退休想過好生活，理「債」高手的3張表格學起來！讓第二人生快樂、無憂
王姵文（黑媽）
累了一天，好不容易到了可以好好睡一覺的時間，燈一關、眼一閉，耳邊卻出現惱人的嗡嗡聲，接下來就是一陣這裡癢、那裡抓，被蚊子吵得翻來覆去，無法成眠；好不容易下定決心起身處理，偏偏燈開了，又找不到擾人的蚊子在哪裡？一個晚上能好好休息的時間，就這樣莫名其妙過去了……
不知道你有沒有過這種感覺，發現自己明明很想解決財務問題，卻無能為力，只能過一天算一天？
財務問題就跟晚上在你房間神出鬼沒的蚊子一樣，讓很多人夜不成眠。你可能為此心浮氣躁，想趕快處理，但下定決心之後，卻又抓不出問題在哪裡，最後還是什麼都沒做，只能眼看時間一分一秒過去。
市面上的債務整合，是一種專業，如果你有債務方面的問題需要處理，這等同於幫你做環境全面消毒，把看得見的蚊蟲一次撲殺。
而從財務報表延伸的理財或理債規劃，則是一種可以自學的專業，就像是從頭開始教你如何整理環境，不再任由蚊蟲滋生，讓你從此一夜好眠。
別人的專業能幫你一時，自己的專業則能幫你一世。
就讓我們來看看，怎麼處理擾人又吸走你辛苦錢的蚊子，同時學會打理好自己的財務環境！
現在的你，可能正為了財務問題，處於身心俱疲的煎熬過程。也許只是單純為了沒辦法存錢而煩惱，也許是為了年少揮霍而懊惱，甚至是被債務壓得喘不過氣來。
無論日子過得多苦，我都希望你可以平心靜氣，花一點時間，利用書裡接下來提供的資訊與方法，幫助你一步步梳理財務問題，把困擾你多年，又沒能靜下來好好思考的數字死結，一一解開。
開始自我檢視之前，請你先問自己：「這些年，我的錢跑到哪裡去了？」
其實大多數人出了社會，工作十年、二十年，都到該成家的年紀了，還不見得有把握撐起一個家。從你現在的年紀回頭一望，經手過的現金遠遠大於戶頭裡的存款，到底發生了什麼事？為什麼賺的錢都不見了？
即使你是有房有車的人生勝利組，也可能暗藏別人看不到的收支失衡。到底你身價是正是負，你有認真算過嗎？
還有一點也值得討論：你手裡一堆理財投資工具，東買西賣，真的有讓你的財務數字增加嗎？
這些你不方便向他人透露討論的財務問題，其實透過以下「自我檢視ABC」三張報表，就能看出端倪；填寫財務報表正是逐步自我檢視的過程與絕佳機會，最好能做到一開始每個月檢視，之後至少每季或每半年一次，讓自己有意識地挑戰進步空間，逐步實踐「開源節流」這抽象但重要的概念。
數學很無聊，但當與金錢有關時，你就該充滿好奇心，開始期待這個從負到0、從0到1的過程。
接下來，我將依序說明「自我檢視ABC」要點，並附上詳盡範例，方便你試著逐步完成這關係你一輩子財富與人生的重要功課。
A：關注現金流量—檢視你的財務是否中風
血路不通，人會中風；長期收支不平衡，也是造成財務中風的主因。所以千萬別小看這第一張表，不但可以看出你的過去，也能預見你的未來。
生活支出表看起來跟記帳有點像，但又有點不一樣。過去你可能認為，記帳又沒辦法讓你變有錢，所以從不在意自己生活支出的實際狀況；也可能你曾經認真想養成記帳習慣，一開始鉅細靡遺、認真記錄數字，卻沒能從數字中看出個所以然。
首先，我們就透過A報表開始自我檢視，無論過去你的理財經驗為何、平時有無記帳，就從今天開始，挽起袖子，一起來整理財務報表中最重要的現金流量吧！
A1：初階—生活支出表（適合沒在記帳的你）
如果你是第一次接觸個人財務報表，對於生活費到底要怎麼填、填多少，肯定感到模糊且困惑。我建議不習慣甚至是討厭記帳的你，可以善用手機記帳APP，或是現在的雲端發票功能，掌握支出流向的基本分類原則，透過幾個月的記錄，就能十分清楚自己的錢到底花到哪裡去。
生活支出表的主要功能，是將平常記的流水帳做系統化歸納，除了從「食」「衣」「住」「行」「育」「樂」這幾個我們熟悉的類別做整理，我還特別加入「債」「稅」「保」這三項每個人生活都逃不掉且重要的項目。
切記，重點在逐步檢視，別為了錢包和報表誤差的幾塊錢而傷透腦筋，才不會讓填表這件事又卡關，成了流水帳，無法持之以恆。
以下針對各大類別，提供捉大放小的方法，希望你第一次填表就上手。
食：
直接依餐廳或賣場、商店分類。例如「A餐廳」「B賣場」。長期下來，除了可以知道每次在哪些場所的平均消費金額，也有利於日後以頻率來調整過度消費的習慣。
衣：
直接依品牌或家庭成員分類。例如「A品牌」「小孩衣服」。透過記錄能夠分析購買頻率和比例，根據我的輔導經驗，有的人在這項目經過調整後，也許每年就能省出一筆足以出國旅遊的預算！
住：
除了房租或房貸之外，房子還有很多固定開銷，例如水電瓦斯管理費，你可能沒注意！也許現在不是你在付，但這都是生活上沒辦法節省的必要費用，絕對要優先列入準備。
行：
如果你搭乘大眾運輸工具，交通費就非常單純，但如果你有汽機車，除了貸款、維修保養和停車費、加油費，甚至偶爾不小心被開罰單，這些都是必要開銷。
育：
除了父母孝親費、子女的教育補習費，別忘了你也應該有計畫地投資自己，自我成長！這筆開銷強烈建議不能整年空白，無論是學習技能或培養興趣，都會為你的人生加分。
樂：
每個人的娛樂項目不盡相同，但這通常是最能省出錢來的部分。無論你有什麼興趣嗜好，包含運動、看書、抽菸、喝酒、喝咖啡、養寵物、美髮美甲、網路購物、出國旅遊等，全都列入這個項目，好好整理。慢慢你會發現，這項目裡的某些支出如果有所取捨，就有機會存下多餘的錢。
債：
這是過去因為某些原因留下的負擔，一樣先列出來，我們接下來會進一步整理它、解決它。房貸及車貸可能被你列入「住」與「行」的類別去了，不過沒什麼影響，只要你知道這筆固定支出的存在即可。
稅：
生活相關稅賦同樣省不了，但可以分月提撥，減少單月一次繳稅的壓力。
保：
除了個人商業保險，社會強制保險也避不掉，一樣乖乖記錄乖乖繳。
以上類別經過你耐心記錄之後，可以更明確且直接分析出需要和想要，除了有助於在財務上做斷捨離之外，也能讓自己培養提撥預算的習慣，避免過度使用信用卡，造成長期收支失衡，不小心陷入債務問題。
再次提醒，別太在意類別怎麼分、金額準不準。重點不是交出一張漂亮的表格，而是你腦海裡對於金錢的意識。我個人的實務經驗是隨著持續記錄，遺漏掉的支出會慢慢一直冒出來，隨著開始正視自己的財務，你會不斷發現原來錢是跑到之前沒注意的地方去了，這可以讓你從對的方向開始調整財務，也會跟著慢慢創造出自己的財務邏輯。
A2：進階—現金收支表（適合有在記帳的你）
如果你原本就對金錢非常有意識，或是想進一步整頓全家人的家庭總開銷，那麼現金收支表是個直接檢視收入和支出是否失衡的具體表格。
無論是個人或家庭，現金要能有結餘，除了努力增加薪資以外的收入，更要清楚支出到底是用在過去、現在，還是未來？
如果只夠用在過去（欠下的債務），那就是確診財務中風了，必須趕緊著手從債務問題開始處理；如果還能支應現在，那就邊理債、邊理財，盡快累積未來的籌碼；如果已經開始規劃未來，那就專注研究如何加速朝目標前進。
現金收支的過去、現在、未來，每個人占比都不同，只要「規劃未來」的占比提高，代表日子就能愈過愈輕鬆。
以下針對各類別簡單說明，幫助你更快熟悉現金收支表的主要功能。
收入：
除了薪資收入之外，你有其他收入來源嗎？無論是兼差的收入、儲蓄險的還本金、股票基金的配息、房子出租的租金等，持續增加「非工資收入」是讓自己過得更有餘裕的關鍵。如果有一天這數字大於你的支出，就代表你即使沒工作也有錢過生活，拿到隨時可以喊退休的資格了！
現在的支出—生活開銷：
這裡的欄位與初階的生活支出表大致相同，分門別類把每月開銷列出來，不同的是分別把「債」歸到過去的支出、「保」納入未來的支出，便於確認你現階段應該聚焦在哪裡？
過去的支出—債務狀況：
一樣先按現況列示出來，了解自己還有什麼債。
未來的支出—理財保障：
除了保險之外，你可能買了基金、持有股票，還有強迫自己儲蓄的儲蓄險，這些理財或是保障的規劃，都是為了未來做準備。請用目前每月支出的台幣金額整理一下。如果是買了就放著，現在沒有固定月支出的金融產品，就先忽略，之後整理資產負債表時再來處理。
事實上，有很多人的收支狀況是每個月入不敷出。我清楚記得，自己第一次整理這報表時，也是慘不忍睹，現金根本流不動，都是靠信用卡才得以支撐，有的月份忽然有活水進來，可以喘口氣，有的月份又忽然有洞，得把錢填進去！
你的財務是否中風，整理完收支表時，應該就很清楚了。這也可以給你更明確的方向和目標，朝著開源節流的方向前進。
B：關心資產負債—你的身價到底值多少
你所持有的，到底是資產還是負債？透過定期檢視「B：資產負債表」，可以給你更明確的目標，無論是增加資產或降低負債，都能夠提高你的身價。
理財和理債的先後順序，也能從這表格當中找到判斷的依據。
資產負債表—資產
除了現金的收支之外，銀行裡的緊急預備金、定存、外幣，或是過去買的股票、基金、保險、動產、不動產等，這些都是所謂的資產，可以善用現在網路查詢的便利性，定期檢視，你會清楚知道如果現在馬上需要變現，手中的資產有多少價值。
有些投資工具數字會有上下波動，請以你當下查到的台幣金額來記錄就好，一樣記住捉大放小的原則。
其中投資方面的盈虧，我們在第三張表「C：投資損益表」可以更詳盡記錄。而保險在資產類別中記錄的方式比較特殊，在此不記那些醫療意外等保障型保單，只記錄有解約金的保單。
另外，大部分儲蓄險有長期契約特性，所以在還沒繳完的過程當中，等於是把資產的現金類別搬到保險類別，短期之內價值會被壓縮，覺得錢因為買保險而變少了！但依商品的特性，之後的非工資收入或增值效果，也會隨著時間慢慢增值長大。
資產負債表—負債
在前一步驟「A2：進階現金收支表」中，我們已經知道每個月針對負債所要支付的金額；而在資產負債表中，則是針對各個類別詳細剩餘的待處理金額，做一次總整理。
以信用卡債這一類別為例，從單月支出來看，我們可能每個月都是全額繳清，但實際上是用無息分期的功能償還。這些單月看來只記了一筆、但實際上還需要幾個月才能清償的額度，經過整理資產負債表後，你看到的才是最準確的負債總金額。
這除了會占用你的信用額度，也是過度消費的徵兆之一，從這裡就可以分析出你是不是已不小心步入債務漩渦。
「資產負債表」整張表的重點，除了協助你一目瞭然到目前為止累積的資產和負債之外，最重要的就是「淨資產」這個欄位！如果我們每三個月或半年檢視一次，從淨資產的數字就可以回顧過去這段時間發生了什麼事。此欄位金額的變動也有助於你在未來更有意識地增加資產、降低負債，專注於提高自己的身價。
財務紀錄—保單備忘錄
保險是容易被忘記的資產，很難一次買足，但當初為什麼而買，又常常想不起來！如果你的保單多又雜，建議可以利用保單備忘錄做一次總整理，協助你更清楚保險的功能與價值。也可參見本書第四部談及「保險應該怎麼買」的相關說明，輔助參考。
專款專用、保單效益，都是你可以記錄下來的重點，也能順便知道哪幾個月的保費支出比較大，心裡有個底，盡量分攤到每個月，做好現金準備。
關於你的身價，到這裡應該都整理清楚了！資產負債表和保單備忘錄除了可供自己定期檢視，也可以讓你信任的家人知道它的存在。當人生的意外風險來臨時，你的家人就能不慌不亂地透過這兩張表單，整理你的資產負債，並且聯絡你的保險業務員。
萬事總是要做最好的準備和最壞的打算，你說是嗎？
C：檢討投資損益—投資的實際績效
無論選擇什麼投資工具，我們都知道關鍵就是買低賣高，但此處不討論如何做投資決策，只帶領你概算自己現有的投資工具，到底是能不斷生出錢來的錢母，還是早該處理的累贅。
投資損益表
將所有類別列示之後，主要依「已實現損益」和「未實現損益」來整理數字。
有買賣進出過而產生的損益，就放到已實現損益，若只是帳面數字變動，就歸到未實現損益。這些資料在你的手機app或是網路帳戶查詢都看得到，最精準的數字是已經扣除手續費，如果沒扣也沒關係，就以現在的淨值來論定即可。
建議在此只要記錄進出帳戶的總金額，減少繁瑣的投資標的記錄，因為目的只是要每個月檢視一下，觀察整體進出頻率和實際損益，從一開始的帳戶總值加上加碼的金額，再與本月現值比對起來，就可以快速知道到底現在是賺是賠，調整並找到最適合你的投資工具。
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(本文摘自《從扛債人生走向財務自由：5年清掉5千萬債務的3步驟優化理財術》，方智出版，著)
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