金管會助攻保險業轉骨 彭金隆：財報績效是一時的、對客戶長期承諾才永久
2026年是保險業「轉骨」重要的一年。金管會主委彭金隆16日在工商時報「2026台灣保險發展論壇」致詞時指出，今年有三關鍵轉折，包括：新一代清償能力制度（TIS）與IFRS 17新制上路，還有外價金會計新制落地，不確定性已然消除，保險業迎來關鍵轉折。他強調「財報績效是一時的，對客戶的長期承諾才是永久」，而AI帶來的挑戰，金管會也以「三軌金融」應戰，與金融業共創信任金融新局。
彭金隆指出，今年是一個重要的保險發展年，過去制度上的不確定性讓保險發展上有非常大的變數，但現在一旦確定後，把公司主導權交給公司。
2026年對所有在保險市場的人員都會面臨到完全不一樣的經營結構。主要是在今年有三項非常關鍵的制度變化。第一個就是有兩項制度在2026年正式實施。一個就是新的會計制度IFRS17，一個是新一代清償能力制度TIS，這兩個制度是非常複雜的。
外界常把IFRS 17與TIS簡化稱之為「兩套新算式」，但這低估了制度變革的深度。新制的監理哲學不再是用細微條文過度約束，而是將更多經營主導權交還給業者。新制度要求業者進行大量的專業判斷，而判斷越多、責任越大，經營團隊必須對社會大眾的財產安全負起更高責任。
特別是TIS資本制度，這是保險公司維繫本身體質強健非常重要的一套標準，很多東西會交還給專業團隊，因為涉及到許多的假設、專業判斷，特別是資本監理它把每一項的商品經營的行為投資都轉換成不同的資本的成本。每一家公司的董事會經理人、精算以及風險管理人員會扮演非常重要的角色。在資本穩健的情況之下，由業者來決定自己的經營走向。
彭金隆指出，IFRS17會更清楚地標示未來保險公司經營的獲利比重及它經營的成本。會讓經營績效更加明確的呈現，這些都是一個非常重要的變革。讓保險業能夠更為健全、更為透明。然後對所有的經營層更具有指引作用。
彭金隆指出，這兩套制度還有一個非常重要的概念，就是它更著重在於「長期的本質」，財報是所有公司關注的，但「財報的績效是一時的，但是如何對客戶維持長期的承諾，強健的體質，穩固社會對保險的信任才是永久的」。在推信任金融，就是基於這樣的概念，保險業透過這兩個制度，資本強化讓社會、民眾相信我們才有可能持續的發展。
彭金隆指出，今年也迎來一個非常重要的變化，就是壽險外匯價格準備新制度以及會計新制。這樣制度的變革，會回到二個非常基本的概念，讓壽險公司的財務表達回歸到會計的基本精神與價值，就是表達壽險業的長期經營本質，而不在追求一時的財報屬於數據。讓壽險業的避險回到實質降低風險，而不是只是針對帳務數字波動的消除。
彭金隆指出，外價金還有相關資本累積，在這套制度推行到現在已經超過一兆元，把實質的資產留在公司的資產跟負債跟資本上面，這樣才能做實質抵禦。這些也是回歸保險業自我強化向社會負責，這是我們推動信任金融重要概念。
彭金隆指出，信任金融就是金融業要不斷的累積社會對我們的信任，才有更大的發展空間，政策才有更大開放的可能，形成一個正向的循環。
彭金隆指出，社會在變，但是保險業的經營技術感覺幾百年來，基本上沒有太大的變化。希望說，我們保險公司重新定位，不應該只是「賣保險的保險業，或是只是承作保險」的保險業，要轉換成「為社會管理風險、解決風險的保險業」。其實像這個觀念的改變，除了讓保險業能夠更能應對社會的需要以外，也同步的擴大了保險業未來發展的空間。
風險管理就是二個工具，一個是事前風險，二是事後風險融資，當發生損失時有錢支持損失這就是保險，但風險管理要更積極事前風險控制，當風險變了工具也要改變。
針對科技發展與市場轉型，彭金隆提出「三軌金融」概念，涵蓋傳統金融、數位金融以及去中心化金融。他指出，生成式AI與數位金融正重塑保險業面貌，去中心化金融的衝擊也不限於銀行業，保險業同樣需要積極應對，相關政策已納入金融發展卓越計畫中。
彭金隆指出「我們永遠不缺問題，而是缺答案」，社會改變下，不是單一業者、學者、政府可以解決的，必須透過論壇等跨界交流平台集思廣益，共同尋求台灣保險業的正向循環與永續發展。