行員挪用清算款自肥 專吃小額無異常款項
銀行長期未能釐清歸屬的清算款，竟成為內部人員下手目標。中國信託前行員利用職務之便，挪用ATM清算款及財金清算款約297萬元，金管會認定，中國信託在清算款返還、異常交易監控及主管覆核等環節均有缺失，依銀行法開罰400萬元，成為國內首度因清算款遭行員盜用而受罰案例。
據瞭解，涉案廖姓前行員原任職中國信託個金集中作業部，自2024年11月至2025年8月間，陸續盜用53筆清算款，違規時間達10個月。遭挪用款項中，約246萬元來自財金公司連線過程因電力異常、系統中斷等因素產生的帳務差異，另約50萬元來自ATM交易，最終全數匯入廖員本人在中信銀開立的同一存款帳戶。
金管會指出，本案款項均已掛帳超過2年，屬於「查無異常、也無客訴」的清算款，且單筆金額低於一定門檻，因此返還作業僅採抽樣覆核，無須主管逐筆審查。由於這類款項長期無法確認返還原因及對象，銀行原應提高查核強度，但中國信託未建立更嚴謹的控管程序，使承辦人員得以利用作業漏洞竊取款項。
另一項缺失是異常集中度未被及時發現。53筆清算款在10個月內持續流向同一帳戶，返還對象高度集中，已出現明顯異常，但中國信託未設置相應的預警或攔截機制。銀行雖規定主管每日抽查一定比例案件，主管也在報表上核章，卻未留下實際抽查內容或可追溯紀錄，無法證明相關程序確實完成。
金管會表示，中國信託同時存在未完善建立及未確實執行內部控制制度等缺失，除核處400萬元罰鍰，也要求報送涉案失職人員資料，並將案件態樣去識別化後提供同業參考。中國信託則回應，此案由內部查核發現，已立即主動通報、懲處涉案行員並強化相關控管，後續將持續檢討改善。
原文出處
延伸閱讀