行政院拍板 TISA 2.0 祭 2.4 萬免稅額！每年省稅 1,200 元、滿 60 歲提領免稅
行政院長卓榮泰今日在行政院會正式拍板「個人投資儲蓄帳戶」（TISA）第二階段租稅優惠方案，TISA 2.0 將祭出每年最高 2.4 萬元的綜合所得稅扣除額，若以 5% 稅率試算，每人每年約可節省 1,200 元稅金，力拚明年完成修法，後年報稅適用。
為建構國人退休儲蓄第三支柱，並推動亞洲資產管理中心，金管會 2025 年 7 月推出個人投資儲蓄帳戶制度（TISA），至今已超過 27 萬人開戶，針對 TISA 2.0 方案，金管會將儘速提出《證券投資信託及顧問法》修法草案，力拚 2028 年報稅適用。
政院明定三大租稅優惠與提領條件：
2.4 萬綜所稅扣除額：民眾本人、配偶及受扶養未成年子女，每年提撥至 TISA 帳戶的金額在 2.4 萬元額度內，可全數自當年度綜合所得總額中減除。
兩大條件提領免稅：參考勞退精神，培養長期投資紀律，帳戶須「持有滿 30 年」或投資人「年滿60歲」，提領時方可享免稅優惠。
重大變故例外豁免：若帳戶所有人遭遇死亡、罹患重大疾病或遭受重大變故等特定事由，提領時比照上述條件予以免稅。
金管會副主委莊琇媛指出，TISA 第一階段自 2025 年 7 月上路，主要由投信業者主動讓利提供手續費與經理費優惠，目前已集結 84 檔基金，累積資產規模達 216.4 億元，開戶數突破 27 萬人，金管會目前正進行稅制評估，待與財政部確認無異議後，即將修法草案送交行政院審查。
關於民眾關注的「新舊制轉換」問題，莊琇媛說明，第二階段的 2.4 萬免稅額度需待修法完成後才生效，且租稅優惠不溯及既往至第一階段的 TISA 舊戶，未來將採用「雙軌機制」，協助現有 27 萬用戶簡易轉換至 TISA 2.0，民眾可選擇自行另開新戶。
（首圖來源：shutterstock）