台壽爆多項內控缺失！員工挪用逾1,600萬長達5年 金管會開罰960萬
Newtalk新聞
台灣人壽爆出員工長期挪用保戶款項，時間長達 5 年、金額逾 1,600 萬元。金管會今（24）日公布裁罰，指出台壽在保單退費、懸帳清理、復效及人員權限控管等環節出現內控漏洞，讓員工有機會挪用款項，甚至透過修改系統資料掩蓋事實，最終重罰台壽 960 萬元。
整起事件最初因客戶反映「未收到失效保單退費」而曝光。台壽追查後發現異常，並於去年 12 月 1 日向金管會通報員工挪用懸帳款項的重大偶發事件。金管會隨後介入檢查，發現問題不僅涉及單一員工舞弊，從保單退費、復效、檔案管理，到金融消費者保護及防制洗錢等環節，都存在內控缺失。
金管會發現，部分退費案件的收款人並非保單關係人，退費原因卻登錄為「續期保費溢繳退費」，甚至有案件未附付款憑證或簽呈，就直接放行付款或轉帳；另有覆核人員出借帳號、密碼，以及未確實檢查交易對象身分等問題。
系統及權限控管同樣出現漏洞。台壽辦理退費時，可將收款人改成與保單無關的特定第三人，卻未建立異常交易監控；同一筆懸帳款項被拆成多筆付款，也未進一步確認合理性。此外，員工還能透過保單自動墊繳系統中的「轉帳」及「不喪失價值條款」功能，移轉保戶懸帳或調整保單狀態，相關功能卻缺乏完整管控。
承辦人員甚至能在未經相當層級核准下，直接修改保單自動墊繳的還款日期。例如將「還款日」改成與「墊繳日」同一天，就能讓原本應收取的滯繳利息歸零，再以正常保費方式入帳。
金管會也查出，部分失效保單辦理融通復效或增加保額時，客戶已補繳保單價值準備金等款項，公司也完成復效或增加保額，但款項卻未同步入帳，而是長期掛在懸帳中，最後遭員工挪用；而且，內部牽制機制也失靈。例如辦理取消自動墊繳時，承辦、覆核人員竟與原先辦理懸帳退費的人員相同，使相關款項得以正常保費名義入帳，掩蓋挪用事實；另有承辦人同時握有另一套系統的請款放行權限，未落實職務分離。
金管會指出，本案舞弊期間自 2020 年 5 月至 2025 年 6 月，長達約 5 年，挪用金額達 1,600 萬餘元，缺失橫跨退費、懸帳、保單復效、收費、檔案管理及防制洗錢等多項作業。
金管會認定，相關缺失違反《保險法》第 148 條之 3 第 1 項授權訂定的《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第 5 條第 1 項第 2 款、第 8 款及第 13 款；其中未落實交易對象姓名及名稱檢核，也涉及違反《金融機構防制洗錢辦法》第 8 條規定。
考量舞弊時間及金額，加上涉及多項內控缺失，金管會依《保險法》第 171 條之 1 第 4 項開罰 840 萬元。依規定，保險業未建立或未執行內部控制或稽核制度，可處 60 萬元以上、1,200 萬元以下罰鍰。
另外，台壽對已失效的外幣保單，若保戶未留下匯款帳戶，應退還款項也未妥善納入後續聯繫及退款機制，其中部分款項同樣遭員工挪用。金管會認定台壽未落實金融消費者保護管理，違反《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第 5 條第 1 項第 10 款，再依《保險法》第 171 條之 1 第 4 項開罰 120 萬元，兩項合計裁罰 960 萬元。
金管會並要求台壽全面清查仍掛在懸帳中的款項，確認是否還有應退還保戶卻尚未妥善處理的資金，並追究相關人員責任、提出改善方案。
金管會強調，員工舞弊雖涉及個人不法行為，但若問題長達數年未被及時發現或防堵，也反映公司內控及牽制機制需要檢討，不能單純歸咎於員工個人行為或個案疏漏，董事會及高階經理人也應負起督導責任。