藍白合推「台灣未來帳戶」 學者籲謹慎操作防擴大階級差距

為對抗台灣少子女化的國安危機，國民黨及民眾黨智庫日前共同推出「台灣未來帳戶」(TFA)。台大社工系榮譽教授鄭麗珍肯定其政策方向，但提醒制度設計必須謹慎，否則弱勢家庭可能因缺乏餘裕資金而難以對存，導致帳戶累積金額「出現落差」，反讓階級差距擴大。

少子女化及高齡化的社會人口結構問題已成為台灣嚴重的國安危機，國民黨及民眾黨智庫日前共同推出「台灣未來帳戶」政策，由政府為每位設籍台灣的0到12歲孩童開立帳戶，並存入新台幣5萬元，之後每年再存入1萬元，第一階段試辦13年，家長也可自主提撥，直到孩童18歲成年後提領，帳戶所有權人為孩童本人，運作方式比照勞退新制個人帳戶。(見表)

這個概念在歐美國家已有先例，近期美國總統川普(Donald Trump)便拋出類似的政策構想。在台灣，前總統蔡英文也於2017年便推出一項政策精神相近，但定位是經濟弱勢扶助的「兒童及少年未來教育與發展帳戶」，聚焦低收入、中低收入戶家庭的兒少，協助經濟弱勢的孩童儲蓄並累積一筆可用於未來教育與發展的資金。

政府主動助開戶增誘因 以專業代管投資操作

民眾黨政策會副執行長徐文路受訪時表示，藍、白智庫一致認為少子女化不單純是福利政策問題，更牽動社會人口結構、勞動力、兵源、長照與整體財政永續等「結構性危機」，因此研擬方向是要讓家庭感覺「未來會被支撐」的政策工具。

國民黨立委、同時也是國民黨政策會副執行長陳菁徽則提到衛福部現行推動的兒少發展帳戶政策立意良善，但執行率不理想。她認為關鍵問題在於兒少發展帳戶「開戶門檻高、行政程序複雜」，更重要的是「弱勢家庭對帳戶續存意願低」，且帳戶僅以銀行定存為主，儲蓄累積的資金容易受通膨影響。因此政府不應再把兒少資產帳戶視為「社會救助制度」，應該升級為「投資兒童的人口戰略」，由政府主動協助開戶、提高誘因，引入更有效率的資產運用方式，讓制度真正動起來。

徐文路也指出，兒少發展帳戶只做銀行定存，誘因不足且效益有限，而台灣未來帳戶的構想是參考台灣既有多項基金與長期資金操作經驗，透過專業化代管，在資訊透明公開並接受監督的前提下追蹤台股大盤，穩定操作基金運作。他說：『(原音)台灣現在有很多退輔基金，不管是公教、私立學校等各方面退輔基金都有做資金活化利用，那扣除極少數情況下，絕大部分的年化都是成長的，所以在這樣的情況下，我們也希望透過這樣的操作，讓這個資金是更充裕的、更靈活的。』

不過，投資型基金運作另一層面就是「投資必然有風險」，損失的風險又該由誰承擔？徐文路坦言目前智庫正研擬是否要明確訂定基金「樓地板水位」，讓基金在盈虧上能「保底」。

學者肯定政策理念 但呼籲謹慎設計

台大社會工作學系榮譽教授鄭麗珍受訪時表示，從國際經驗來看，以「資產累積」方式投資兒童、協助年輕世代建立基礎資源，確實是不少國家社會政策討論的重要方向。她說：『(原音)這種資產累積的政策已經在很多地方都有推動，像英國，在工黨時代布萊爾(Tony Blair)當首相時，曾經推出一個全部小朋友都有的帳戶，包括他當時自己出生的兒子也有參與，這個帳戶有諸多好處，一個就是說小朋友從小就會有一個帳戶，成為在進入人類社會階段一個財務的起點。』

鄭麗珍表示，這類政策真正的價值不僅在於金額本身，更具有「心理與行為效果」。她分析，研究顯示當家庭與孩子知道自己名下有一筆長期累積資產時，往往會提高對教育與未來規劃意識，也能提升家長對孩子發展的期待，對青年進入高等教育或職涯規劃都具有正向影響。若以國家經濟層面來看，基金的資金進入金融體系後，也能轉化為可運用資本，對整體經濟也有一定程度的循環效果。

不過，鄭麗珍提醒「政策方向可行，但設計必須非常精細」，制度如何操作將決定政策能否達到期望的效益。她舉例，像是家長自主存款機制，通常中產階級以上家庭較有能力持續存入，也較能掌握政策資訊，反而是經濟弱勢家庭因可支配所得有限，難以長期參與，導致資產累積可能出現巨大斷層，要如何增加弱勢家庭對存誘因是很重要的關鍵。

鄭麗珍也提到，當孩童年滿18歲，開始提領這筆資金，關於用途與提領機制也需要審慎思考，以確保真正用於教育或職涯發展。另外她舉例，英國推動兒少帳戶時，政府結合民間及銀行金融資源，協助家長、孩童進行理財規劃，甚至提供財務教育訓練等，培養正確理財觀念才能有效運用帳戶累積的資金。

政策能否落地 「財源、政策可驗證性」成一大考驗

台灣未來帳戶草案已交立法院衛環委員會討論，衛福部長石崇良曾在委員會中直言，普惠式的設計理念可能會帶來財務與資源排擠效應。行政院主計總處公務預算處處長許永議也指出，初估台灣未來帳戶草案預算經費規模總額達新台幣4,500億元，且平均每年新增約340億元支出，將壓縮其他政策推行的空間。

不過，陳菁徽認為政府應該重新審視「政策優先順序」，她表示，少子女化已是台灣嚴重的國安危機，政府雖投入預算資源，但執行成效有限。她呼籲政府應將「效果不彰」的支出轉向更有效率的新制度。她說：『(原音) 結果你的人口數是從20萬一直掉到今年是10萬多，甚至明年很多婦產科醫師很不樂觀，怕連10萬都不到，可見你以前這樣子的方法不通，不通還花了很多錢。所以我們認為應該要換一個方法，總不能照原本的方法一直做下去，你原本方法也需要錢，結果我們現在是全世界出生率最後一名，那這些錢到底做了什麼？就是真的有效的東西繼續做，但沒有效果的東西就不要再做了。』

除財源外，台灣未來帳戶能否有效提升生育率的政策驗證性也引發各界質疑。鄭麗珍指出，對於提高生育率，從國際經驗來看，難以從單一政策獲得立竿見影的成效，必須以「政策組合」推動，像是女性友善職場、家庭勞務分工、托育支持等，往往比津貼、補助更具決定性。

鄭麗珍表示，台灣未來帳戶或許能成為生育支持的選項之一，但仍需要與托育、親職照顧假、職場支持等政策同步推進；設計時也應清楚評估指標與檢討機制，才可能因應生育率持續下跌的困境。(編輯：宋皖媛)