勞退攻防戰2／勞退基金前8月賺29％！每5名勞工1人自提　2大好處一次看

勞團要求將雇主勞退提繳率從6%提高至15%，但修法何時過關仍是未知數。與其苦等制度改變，上班族不妨先檢視自己的勞退個人專戶。除了雇主負擔的6%，勞工也能額外自提最多6%，不但享有當年度節稅優惠，退休請領時還有法定最低保證收益。更值得注意的是，新制勞退基金今年前8月收益率高達29.25%，表現亮眼。

勞團認為6%的雇主提撥太少，督促修法先提高至9%，最終以15%為目標，但勞工其實不必等政府修法，就能主動替自己的退休專戶加碼。

依照勞退新制，雇主必須按月提繳至少6%，勞工另可在月提繳工資6%範圍內自願提繳，兩筆錢一起進入個人專戶，由政府統一投資運用。這不是替老闆分擔原本該出的6%，而是自己額外存退休金。

自提最直接的好處就是節稅。勞保局舉例，月薪45,800元、月提繳工資級距也是45,800元的勞工，若自提6%，每月存2,748元，一年就多存32,976元。這筆自提金額不列入當年度薪資所得，若適用5%所得稅率，可少繳約1,649元所得稅，還能多累積一筆退休資產。

第二項優勢是法定最低保證收益。新制勞退基金雖投資股票、債券等資產，年度績效仍可能虧損，但依規定，勞工請領退休金時，專戶累積收益不得低於以當地銀行2年期定存利率計算的收益，不足由國庫補足。

換句話說，即使基金某年度投資失利，勞工也不必擔心退休時本金因此縮水。不過，保證收益是退休請領時的累積收益保障，並不是每年保證獲利。

勞動基金成績也值得觀察。勞動基金運用局公布，2026年前8月新制勞退基金收益率達29.25%，累積收益約1兆6,236億元。若觀察截至2025年底的長期數據，近5年平均收益率10.28%、近10年8.70%，2005年成立以來平均7.64%；另依逐年收益率試算，2011至2025年這15個完整年度的幾何平均年化報酬約5.65%。

不過，今年29.25%仍是尚未結算的階段性績效，不能直接當成勞工個人專戶的分紅率，實際收益分配還要看個人提繳金額與時間。

隨著勞退基金繳出好績效，勞退自提率也稍微提高一些。根據勞保局統計，截至今年7月，自提勞工已有158.3萬人，占全部提繳人數20.13%，等於每5名勞工就有1人自提。

勞退自提申請方式不難，只要向公司表達自提意願，由雇主申報及薪資代扣即可；提繳比例一年內最多調整2次，也能隨時申報停止提繳。

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