勞保關鍵數字2／公司有沒有低報勞保？一數字沒注意　退休金恐差百萬

很多上班族每月只看實領薪資，卻很少注意薪資單上的「勞保投保薪資」。實際上，勞保投保薪資不只決定退休後能領多少老年年金，生育、傷病、失能、遺屬與喪葬等多項現金給付也會受到影響。

月薪4萬元，公司卻只幫你用最低投保薪資29,500元投保，或者是投保在職業工會，實際收入與投保薪資級距差一大截，勞保權益從生小孩、退休、傷病、失能、老年年金給付這些權益都會受損。

依現行規定，雇主應按勞工的月薪資總額，依投保薪資分級表如實申報。2026年全時勞工勞保最高投保薪資仍為45,800元；月薪資總額也不只是底薪，符合工資性質的職務津貼、全勤獎金、業績獎金、加班費等，都可能要納入計算。薪資若有變動，雇主也應在法定期限內調整，不能多年沿用剛進公司的低級距。

差距有多大？假設一名勞工實際月薪約4萬元，依級距應以40,100元投保，若卻長期被低報為29,500元，且兩者分別成為其最高60個月平均投保薪資，以30年勞保年資、1.55%公式估算，前者老年年金每月約18,647元，後者只有約13,718元，每月少近4,929元，一年少近5.9萬元；若退休後領20年，累計差距就可能超過百萬元。

更值得注意的是，投保薪資影響的不只有退休金。勞保局規定，老年、失能及遺屬年金等給付，會依規定採計平均月投保薪資；生育、傷病、失能一次金、遺屬津貼與喪葬津貼等其他現金給付，則多以事故發生當月起前6個月的實際月投保薪資平均計算。換言之，低報並不是「退休以後才有差」，在職期間一旦發生事故，就可能立即少領。

勞保、保險理賠講師鄭正一表示，提到勞保，大家都相當關注老年年金，但許多勞工在退休前都已經有失能症狀，例如罹患癌症、或者因傷病有失能情形，若符合勞保失能規定，都可請領勞保失能年金，而失能年金的計算基礎是以月均投保薪資計算。

許多投保在職業工會的勞工，為了省下每月的勞保費，多數都會以最低投保薪資投保，鄭正一建議，應要投保與自己實際收入相當的薪資級距，避免因小失大。

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