勞保關鍵數字1／勞保不是看「最後5年」！退休金真正關鍵是這60個月

準備退休時，不少人會開始盤點勞保年資，也常聽到一句話：「退休前5年把投保薪資拉到最高，老年年金就能多領。」這個說法流傳多年，卻很容易讓人誤會。勞保老年年金確實會抓60個月計算，但看的不是退休前最後5年，而是一生投保期間薪資最高的60個月；若選擇一次請領，算法甚至又不一樣。退休前才急著調整，未必如想像中有效。

「我還有5年退休，現在把勞保拉到最高級距還來得及嗎？」接近退休年齡的上班族，常會開始注意自己的勞保投保薪資，甚至有人盤算，只要最後幾年把級距拉高，就能把未來每個月領到的退休金墊高。但這樣是正確的嗎？答案並非如此。

依勞保老年年金規定，計算平均月投保薪資時，會從被保險人整段加保期間中，挑出投保薪資最高的60個月計算平均，這60個月不必連續，也不限定發生在退休前。也就是說，一名勞工可能45歲到50歲時收入最高，之後為了照顧家庭轉換工作、薪水降低，退休時仍可以採計過去那段薪資較高的5年。

反過來看，如果直到退休前才加薪，最高級距只累積2年，其餘3年仍是較低級距，勞保局就會把最高的60個月一起平均，而不是直接用退休前薪資計算。因此勞工真正要考慮並不是最後投保的5年。而是「職涯中投保的最高級距究竟累積了幾個月」。

差距反映在退休金上相當直接。假設兩名勞工都有35年年資，依目前老年年金較常適用的「平均月投保薪資×年資×1.55％」計算，一人的最高60個月平均投保薪資為36,300元，每月約可領19,693元；若另一人的平均投保薪資達45,800元，每月約可領24,847元，兩者一年就差超過6萬元。

但還有一個容易被搞混的地方。2009年勞保年金上路前已有保險年資、符合資格並選擇「一次請領老年給付」的人，平均投保薪資不是看最高60個月，而是按退保當月起往前36個月平均計算；至於「老年一次金」則仍採最高60個月。名稱只有幾個字不同，算法卻差了一大截。

也因此，退休前與其急著想辦法「拉高勞保」，不如先把自己的投保紀錄調出來。更重要的是，投保薪資必須依實際月薪資總額如實申報，不是勞工想保多少就能自己選級距。退休金最後能領多少，看的仍是幾十年工作生涯留下來的薪資與年資紀錄。

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