影音／今年退休金達 「這金額」要被課稅！ 過來人、專家建議先做好「這準備」
雖然現在什麼都漲，只有薪水不漲，隨著消費者物價指數上升，財政部從今年開始，也調高了退休金課稅的金額門檻。舉例來說，像是年資達到30年的民眾，一次提領退休金要超過618萬；或是分期領取、一整年金額超過89.4萬的人，超出門檻的金額，才必須申報所得稅。不過，這個門檻，距離大多數的退休勞工，顯然有點距離。
點一杯拿鐵，坐在咖啡廳一角，一筆一筆在平板電腦上創作填詞。這是採訪前，退休工程師黃柏仁的手上「工作」。這麼鬆弛、這麼 Chill的退休生活，相信是多數人的夢寐以求。
黃柏仁過去是電腦工程師，職涯中段也考取理財規劃師（CFP）證照，對資產配置與現金流管理並不陌生。他分享自己的退休試算邏輯，核心概念很簡單：以「年支出 × 20倍」作為基本門檻，換算下來，如果一年的花費是50萬元，那約1000萬元的資產規模，在理想投資報酬狀況下，應足以支應後續生活。
提早退休 把時間留給人生
如今身分已轉為ETF全職投資人，黃柏仁在十多年前便選擇急流勇退，工程師只當了14年，即便當時續任的薪資與未來退休金條件都相當優渥。
他坦言，規劃時的出發點，就是希望盡量提早退休，因此並未將勞保或勞退視為唯一依靠，無論是國家或公司給付，都當作額外的安全緩衝，而非退休生活的核心來源。
一次領還是月領？ 退休金的稅務關卡
不過，從另一個角度看，月收不俗、加上固定勞退自提6%的族群，在領取退休金時，反而可能面臨另一道「甜蜜負擔」。
以114年度的退休金課稅制度來看，服務年資30年的民眾，若選擇一次提領退休金，金額低於594萬元可全數免稅；介於594萬元到1194萬元之間，超出免稅門檻的金額，屬於退職所得，其中半數需申報所得稅；若超過1194萬元，餘款則須全數列入當年度所得。
會計師周志誠指出，對一般小資族或普通勞工而言，分期月領往往是較理想選項，不僅可達到免稅效果，也能讓退休後的生活現金流更穩定；至於高薪族或年資深、退休金金額偏高的主管階層，則可考慮一次領與分期領並行的「兼領」方式。
門檻調升 免稅額度迎來修正
若退休金一次提領金額可觀，改採分期提領，全年總額超過85.9萬元的部分才需申報綜合所得稅，換算下來，平均每月須領取超過7.15萬元，才會被課稅。然而，在萬物齊漲的環境下，沿用多年的門檻數字，也逐漸來到調整時刻。周志誠指出，只要消費者物價指數（CPI）累計上漲達3%以上，政府即可依通膨幅度調整退休金免稅額度，以避免實質購買力被侵蝕。財政部已於去年底公告115年度適用標準，一次性領取的金額基數調整為20.6萬元與41.4萬元；分期領取的免稅金額，則提高至89.4萬元。不過，談到這裡，相信不少人會認為，這樣的稅務煩惱，距離一般上班族似乎還很遙遠。
與其怕課稅 不如先存得夠
人力銀行高年級事業群資深經理詹宛榕指出，實務上，真正會面臨退休金課稅的族群，多半是薪資水準偏高，或有自提加成效果者。因此，在擔心被課稅之前，更重要的是先思考如何把退休金的準備金額做大。舉例來說，若年資三十年的退休勞工，不參加勞退自提，僅靠雇主強制提撥的6%，要叩關594萬元的免稅門檻，換算下來，扣繳薪資必須超過14萬元，門檻並不低。周志誠也補充，多數一般民眾在退休年度，除了退休金外，其他所得多半僅有薪資或少量股利，實際上較難被課到重稅。制度設計的本意，是保障基本生活無虞，而非打造奢華無憂的退休人生。
老後焦慮 不是稅，是不夠
黃柏仁則認為，二、三十年後稅制如何演變，本就難以預測，與其過度擔憂未來稅負，不如專注提升自身所得與資產規模。「難道會因為怕繳稅，就不提高收入嗎？那其實不太合理。」
也因此，多數人真正的焦慮來源，並非退休金會不會被課稅，而是忙碌大半輩子後，卻擔心老無所養。
詹宛榕指出，調查顯示，有三分之一自認準備不足的民眾，認為理想退休金應達3000萬元以上。面對壽命延長與通膨效應交織，提早思考退休後的生活樣貌，遠比單純計算金額來得重要，唯有如此，退休才不只是「生存」，而是真正的「生活」。
未雨綢繆，才能讓晚年生活不再為錢苦惱，也無須為每一筆額外支出斤斤計較。