TISA第二階段租稅優惠拍板！每年最高2.4萬元可列所得減除
行政院會今(22)日拍板個人投資儲蓄帳戶（TISA）第二階段租稅優惠方案，規劃民眾本人、配偶及受扶養未成年子女，每人每年提撥至TISA帳戶的金額，最高2.4萬元可自當年度綜合所得總額中減除；年滿60歲、持有專戶滿30年，或遭遇特定重大變故者，符合規定即可享有提領免稅優惠。
行政院長卓榮泰表示，政府因應人口高齡化，將透過租稅誘因鼓勵民眾及早累積退休資產。金管會自2025年7月推出TISA第一階段制度，透過基金投資及相關費用優惠，培養民眾定期、長期投資習慣，目前開戶人數已超過27萬人，第二階段則進一步加入所得減除及提領免稅措施。
金管會副主委莊琇媛指出，符合規定者，提撥時可享所得減除，符合條件提領時也可免稅；若未達免稅條件即提領，則須將提領金額計入當年度所得課稅。既有TISA用戶仍可繼續使用原帳戶，但若要享有第二階段租稅優惠，須另設款項及證券專戶，以控管每年2.4萬元的優惠額度，可重新開戶或透過簡易轉換程序接軌。至於優惠是否回溯適用，仍待金管會與財政部進一步討論。
卓榮泰已指示金管會儘速提出評估報告，並推動《證券投資信託及顧問法》修法。不過，相關措施仍須完成法規預告、行政院審議及立法院修法等程序，金管會預計2027年完成修法，最快2028年報稅時適用，實際實施內容仍以後續修法及正式公告為準。
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