大都會人壽調查：高價房產交易成稅務規劃重點

商傳媒｜簡明心／綜合外電報導

美國大都會人壽保險（MetLife）最新調查顯示，隨著市場條件有利，高價值房產銷售日益普遍，其交易已不僅是單純的資產轉移，更成為複雜稅務規劃的關鍵事件。這項針對美國房地產專業人士的調查指出，高達 94% 的受訪者認為，客戶應充分了解房產出售可能涉及的稅務影響，特別是資本利得稅。

然而，調查也揭露一項隱憂：僅 33% 的房地產專業人士表示，他們的客戶能夠獨立且自信地做出複雜的財務或稅務規劃決策。這顯示在財富管理過程中，專業諮詢的重要性。

促成高價值房產出售的動機多元。有 67% 的房地產經紀人與代理商指出，當前有利的市場條件是主要推力。此外，55% 的受訪者表示，為退休生活籌措資金是客戶出售高價值房產的關鍵考量；另有 53% 則提及繼承規劃或生活方式改變等因素，促使客戶出售這些價值增值的資產。

面對潛在的稅務負擔，房地產專業人士普遍認同尋求稅務建議的必要性。有 85% 的經紀人會鼓勵客戶在完成交易前諮詢稅務專家。此外，市場上有數種工具可用於稅務遞延，例如 1031 交換（1031 exchanges），有高達 92% 的受訪者對此相當熟悉。另一種處理方式是結構性分期付款銷售（structured installment sales），允許賣家分批收取銷售所得而非一次性總額，有 62% 的受訪者對此有概念。

大多數專業人士（80%）認為結構性分期付款銷售至少能讓部分客戶受益，其主要優點包括稅務遞延（78%）、付款彈性（61%）及可預測的收入（59%）。然而，此策略的推廣面臨挑戰，約有五分之一的受訪者（20%）坦言，因不完全理解其運作方式而遲疑。僅 27% 的受訪者曾獲結構性清算專家接洽。大都會人壽保險結構性清算部門主管 Bejan Shirvani 強調，對於許多賣家而言，高價值房產銷售的財務後果遠超交易本身，當獲利愈大，賣家需要更早思考稅務、收入需求，以及如何將這筆銷售融入更廣泛的財務目標之中。

此調查結果顯示，財務顧問有機會與房地產經紀人及稅務專業人士緊密合作，共同協助客戶管理資本利得，並最大限度地保留其銷售收益。