政院拍板TISA租稅優惠2.0！專戶可扣除2.4萬 滿60歲或持滿30年再免稅
行政院推動亞洲資產管理中心並落實普惠金融再下重手，行政院長卓榮泰今（22）日於行政院會表示，為鼓勵國人及早累積退休資產，已要求金管會與財政部積極研擬第二階段租稅優惠台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）方案。新階段方案規劃每人每年最高2.4萬元儲蓄投資額度，可自當年度綜合所得總額中減除，同時針對年滿60歲、持有專戶滿30年或遭遇特定事由者給予免稅優惠，期盼藉此強化國人退休儲蓄的第三支柱準備。
卓榮泰指出，政府在全力推動亞洲資產管理中心的過程中，極力落實普惠金融。金管會自2025年7月起率先推出TISA第一階段制度，積極引導國人養成中長期投資理財的紀律，截至目前為止，TISA帳戶開戶數已成功衝破27萬人。不過，面對人口結構快速高齡化的社會趨勢，為了加速強化退休儲蓄第三支柱的防禦力，並讓長期理財文化深植國人心中，行政院決定啟動第二階段租稅優惠措施，鼓勵全民及早規畫退休資金佈局。
根據行政院規劃，第二階段租稅優惠TISA方案主要涵蓋三大核心優惠措施。首先在稅賦扣除額方面，民眾本人、配偶以及受其撫養的未成年子女，每人每年提撥至TISA帳戶的投資金額，在2.4萬元額度之內，皆得直接自當年度綜合所得總額中減除，大幅減輕家庭稅賦負擔。
其次，在提領免稅條款上，為符合國人對退休準備的實質需求，未來將參考《勞工退休金條例》的精神，民眾在年滿60歲後提領專戶資產可享免稅；抑或是持有專戶時間滿30年以上者，亦能享有相同的免稅優惠，藉由制度誘因鼓勵國人進行長線價值投資，培養健全的資產管理素養。
第三，考量到人生不可預期的風險，專戶所有者若不幸遭遇死亡、罹患重大疾病，或是遭受其他重大變故等特定事由，同樣可以比照上述免稅條件辦理，展現政策照顧民眾的溫暖與彈性。
針對法案推動進度，卓榮泰已正式責成金管會，針對第二階段租稅優惠TISA方案儘速研擬稅式支出評估報告，並將《證券投資信託及顧問法》修法草案提報行政院審議，期盼能在立法院儘快完成立法手續，讓相關租稅優惠措施儘早落實，造福廣大投資人。
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