幫子女買保單，要保人該填誰?這樣做可免除贈與稅！

填寫要保書前先釐清投保目的

為子女買保險   要保人該填誰？

購買保單時，要保人、被保險人和受益人的填寫方式，關係到你想照顧的對象權益是否有受到保障。而在探究這3者的關係以前，要先釐清投保的目的，才能做出正確的決定。

一位朋友對「目標到期配息型保單」有興趣，想為女兒存些錢，找我討論該如何安排投資較妥當？朋友是不到60歲的媽媽，女兒已成年，不到30歲。朋友的問題是：保險要買誰的名字？怎樣安排資金的流向最有利？

首先我得先「破題」，「配息型保單」是一種投資型保單，重點是存錢獲利，不在壽險，所以該注意金流的歸屬，既然是為女兒存錢，當然要安排為投保期間的配息、最終滿期金的領回都歸屬女兒。

而在投保實務上，保單上面會出現3個人：要保人、被保險人和受益人，要保人是出錢買保險的人，被保險人是壽險部分所保障的人，受益人是指被保險人傷亡時獲取保險理賠的人。

若買保單的目的在存錢

壽險保障不宜過高

以這類保單的設計來說，保費一般是躉繳，一次繳足一筆資金，其中含投資用的資金和支付壽險的保險金，既然重點在投資，壽險保額一般不會太高，以先前提到的保單為例，15歲至40歲的被保險人只搭配躉繳金額（稱為「目標保險費」）的30%作為投保金額，例如繳費100萬元，壽險投保金額是30萬元；41歲至75歲的被保險人則搭配15%的保障。

如果買保單的目的是為存錢獲利，壽險部分當然是從低為宜，因為這部分要支付保險費（約占3.7%），無法真正投資配息。另一重點是，要保人是出錢買保險的人，也是領取配息和最終領回滿期金的保單權益歸屬人，所以女兒做為要保人是較好的安排。

至於被保險人，由於因年齡不同需搭配的壽險保障也不同，看起來是以媽媽做為被保險人來壓低壽險投保金額較為妥當。關於這一點，媽媽表示，雖然重點是為女兒存錢，但她也希望能多少對女兒有些保障。

對於這樣的錯誤認知，我得再次「破題」。國人頗熱衷為未成年子女買保險，覺得是在保障子女，其實出險時領取保險理賠的並不是被保險人的子女，而是填在「保險受益人」的父母，亦即受到保障的不是子女，而是父母。

我進一步告訴她，若以女兒為被保險人，由於女兒未婚，通常填寫要保書時受益人欄位都是填「法定繼承人」。依民法規定，法定繼承人及繼承順位如下：①直系血親卑親屬、②父母、③兄弟姊妹、④祖父母。未婚就沒有子女等直系血親卑親屬，所以最有可能獲取保險理賠的受益人會是父母，女兒實質上未得到壽險保障。如果被保險人填媽媽，受益人填女兒，若真有「萬一」，女兒反能取得保險理賠。

以女兒名義買保單

可免…
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