退休金怎麼算？勞保老年年金、勞工退休金試算方式、查詢與注意事項
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編按：想要擁有安穩的退休生活，事先做好經濟準備很重要。政府為勞工提供了勞保、勞退和國民年金3大保障，如何查詢和試算自己的退休金有多少？請領勞保老年年金、勞工退休金時，有哪些需要注意的事項？本文一次看懂。
勞工退休後，可請領的退休金有哪些？
勞工保險老年給付（勞保）、勞工退休金（勞退）和國民年金老年年金是政府為勞工提供的退休後3大保障，不過，在請領資格和請領方式上皆有差異。
1. 勞工保險老年給付（勞保）
勞保自民國39年開辦，保障範圍包括傷害、殘廢、生育、死亡及老年5種給付。請領方式分為「老年年金給付」、「老年一次金給付」、「一次請領老年給付」3種。
2. 勞工退休金（勞退）
勞退是雇主在勞工退休時，依法給予的退休金，分為舊制和新制。新制於民國94年7月1日施行，工作年資採計不限於同一事業單位，年滿60歲，無論是否在職都可以請領。請領方式分為一次領和月領2種。
3. 國民年金老年年金
民國97年10月1日開辦的社會保險制度，主要納保對象是年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民。（相關閱讀：現在繳國民年金，65歲退休時可以領多少？不繳國民年金會怎樣？）
勞工退休金試算方法：勞退金個人專戶查詢
勞退新制規定，雇主應為適用勞動基準法的員工按月提繳不低於勞工每月工資6%的退休金，並存在勞工退休金個人專戶，勞工也可以依個人意願提繳退休金。想查詢個人專戶裡累積了多少退休金，可透過以下4種方式：
1. 勞保局網站試算
(1)以行動電話認證、自然人憑證、虛擬勞保憑證或「健保卡卡號+設籍戶口名簿戶號」，連結勞保局「e化服務系統」網站。
(2)進入個人網路申報及查詢作業系統後，點選「查詢作業」中的「勞工退休金個人專戶資料」或「勞工退休金個人專戶核發金額試算」，即可查詢個人勞退相關資料。
2. 勞動保障卡試算
親自向勞保局委託之5家金融機構（土地銀行、玉山銀行、台北富邦銀行、台新銀行、第一銀行）申請勞動保障卡，並到該發卡銀行之自動櫃員機查詢、列印最近6筆個人專戶明細和累計提繳金額、累計運用收益金額，或連結發卡銀行網路ATM，經過身分認證後進入勞保局e化服務系統查詢。
3. 以郵政金融卡查詢
若持有郵政金融卡（含晶片金融卡或VISA金融卡），本人攜帶身分證、儲金簿、原留印鑑和金融卡，到各地郵局辦理並簽署勞保局資料查詢服務同意書，完成申請手續的3個工作天後，就可以在郵局ATM查詢並列印近6筆個人專戶明細、累計提繳金額、累計運用收益金額。
4. 鄰櫃查詢
親自攜帶身分證正本或其他駕照、健保卡、護照、居留證等附照片之身分證件正本，到勞保局各地辦事處，由勞保局人員列印個人專戶資料並試算核發金額。
勞工退休金的計算方式：新舊制、投保薪資、工作年資、勞退自提
1. 勞退新舊制
舊制工作年資採計以「同一事業單位為限」，新制於民國94年7月1日施行，工作年資採計不限於同一事業單位。
舊制 新制 雇主負擔 彈性費率，以事業單位每月薪資總額之2-15%作為提撥基準。雇主於勞工退休時，始按勞工工作年資計算退休金數額。 雇主提繳率不得低於6%。 勞工負擔 勞工無須負擔。 勞工無須負擔，但可在每月工資6%範圍內依個人意願提繳。 退休金計算 工作年資前15年，每1年給2個基數。第16年起，每1年給1個基數，最高總數以45個基數為限。未滿半年者以半年計；滿半年者以1年計。（基數按退休前6個月平均工資計算） 個人退休金專戶制：
1. 一次退休金：一次領取個人退休金專戶之本金及累積收益。
2. 月退休金：個人退休金專戶累積本金及收益，依據年 金生命表，以平均餘命、利率等因素計算每月應核發 退休金金額定期按季發給。
年金保險制：領取金額，依保險契約之約定而定。
2. 月投保薪資
在勞退新制中，依照《勞動基準法》規定，雇主每月須提繳勞工工資6%作為勞工退休金，勞工也可每月提繳不超過6%工資，存放於個人專戶。當勞工符合退休金請領資格後，可結算專戶中的本金和收益。
勞退新制月退休金計算公式複雜，結算了個人專戶的本金和收益後，會除以「期初年金現值因子」（依照當年勞動部公告之平均餘命、利率等計算得出，每3年重新檢討），再除以12個月，最後才獲得月退休金額度。
3. 工作年資
勞工可以藉由每月薪資、雇主提繳6%、工作年資等數值，大致計算出退休時專戶中的金額。
4. 勞退自提
勞工可在每月工資、執行業務所得6%範圍內自願提繳退休金。自願提繳可以加大本金並參與投資收益分配，1年內可以彈性調整2次自提比例，也可隨時停繳。
勞工退休金試算：新制、舊制
1. 勞退新制試算
勞退新制領回的金額是個人專戶中累積的本金和收益，可透過勞動部勞工個人退休金試算表試算。
計算方式：(提繳工資x6%x12個月x提繳年資)+投資累積收益
若勞工目前每月薪資50,000元，預估個人退休金投資報酬率為3%、預估個人薪資成長率3%、退休金提繳率6%，預估選擇新制後的工作年資為35年、預估平均餘命20年，則預估可累積退休金及收益為3,579,414元，預估每月可領月退休金19,802元。（相關閱讀：退休前，如何查詢勞保勞退新制專戶有多少錢？勞退何時最好、一次領和分月領差在哪？）
2. 勞退舊制試算
工作年資前15年，每1年給2個基數。第16年起，每1年給1個基數，最高總數以45個基數為限。未滿半年者以半年計；滿半年者以1年計（基數按退休前6個月平均工資計算）。
如果退休年資為26年9個月，退休時的平均月薪是50,000元，第1個基數為15x2=30，第2個基數為(26-15)x1=11，最後9個月因為超過半年，以1年計。因此退休金為50,000x(30+11+1)=2,100,000元。可透過勞保局網站試算。
勞保退休金的計算方式：月投保薪資、年資、給付月數
1. 老年年金給付
(1)年滿60歲，保險年資滿15年並辦理離職退保者，就可以向勞保局請領。不過，依照法令規定，從勞保年金施行的第10年開始，請領年紀會增加1歲，接下來每2年增加1歲，一直到65歲。領取方式為按月領取。
(2)從事具危險性質之工作（高壓室內/潛水作業）滿15年，年滿55歲。
(3)保險年資未滿15年，但併計國民年金保險年資滿15年，於年滿65歲時可請領。
計算方式：以加保期間最高60個月之平均月投保薪資計算，依下列2種方式擇優發給。
(1)平均月投保薪資x年資x0.775%+3000元
(2)平均月投保薪資x年資x1.55%
2. 老年一次金給付
年滿60歲，保險年資合計未滿15年者。請領年紀逐步提高。
計算方式：平均月投保薪資x給付月數，平均月投保薪資以加保期間最高60個月之平均月投保薪資計算。
3. 一次請領老年給付
民國97年12月31日之前參與勞保者。
(1)保險年資滿1年，年滿60歲（女性被保險人年滿55歲）退職者。
(2)保險年資滿15年，年滿55歲退職者。
(3)在同一投保單位，保險年資滿25年退職者。
(4)保險年資滿25年，年滿50歲退職者。
(5)從事危險性質之工作（高壓室內/潛水作業）滿5年，年滿55歲退職者。
(6)轉投軍公教人員保險，符合勞工保險條例第76條保留勞保年資規定退職者。
計算方式：平均月投保薪資x給付月數，平均月投保薪資以退保當月起前3年計算。
勞保退休金試算：月領、一次領
在民國97年12月31日前參與勞保、有投保年資者，如果符合請領條件，可以申請「一次請領老年給付」。請領時的工作年資達15年以上，同時也符合老年年金給付請領條件者，則可選擇「老年年金給付」或是「一次請領老年給付」。但年資未滿15年，就只能採用一次請領老年給付。至於年滿60歲，保險年資未滿15年，並辦理離職退保者可以請領「老年一次金給付」。
1. 月領
民國98年1月1日之後，當年齡符合請領條件、保險年資滿15年以上，並辦理離職退保者，可以請領「老年年金給付」。不過，依照法令規定，從勞保年金施行的第10年開始，請領年齡會增加一歲，接下來則是每兩年增加一歲，一直到65歲。
老年年金給付標準分為以下兩種方式，經勞保局計算後擇優發給：
(1)平均月投保薪資x年資x0.775%+3,000元
(2)平均月投保薪資x年資x1.55%
其中，「平均月投保薪資」是以加保期間最高60個月的實際月投保薪資平均計算。若以投保薪資45,800元試算，勞工年紀65歲，年資35年，可得出每月請領金額第一式計算金額為17,891元，第二式試算計額為28,823元。
2. 一次領（老年一次金給付）
老年一次金的給付標準為：平均月投保薪資x給付月數
其中，平均月投保薪資是依照加保期間「最高60個月之月投保薪資」平均計算，如果參加保險未滿5年，則是按照實際投保年資之平均月投保薪資計算。如果投保薪資40,000元、工作年資14年，給付金額為40,000x14=560,000。
勞保退休金提前領、延後領哪種比較好？
年滿60歲，保險年資合計滿15年並辦理離職退保者（請領年紀從107年起逐步提高到65歲），即可申請勞保老年年金。
1. 提前領
如果未達請領年紀便提前請領，可請領減給老年年金。以5年為限，每提前1年，按照給付金額減給4%，最多提前5年，減給20%。
2. 延後領
如果符合請領年紀而延後請領，可請領展延老年年金。每提前1年，按照給付金額增給4%，最多提前5年，減給20%。
勞保、勞退退休金請領的注意事項
1. 如何知道自己適用勞退新制還是舊制？
民國94年7月1日（含）以後到職的勞工，一律適用新制，如果是94年7月1日以前到職的勞工，如果沒有選擇適用新制，就需繼續適用舊制。
2. 如果已經退休、領過勞保退休金，再去工作時，老闆還需要提繳勞工退休金嗎？何時可以請領？
退休時請領的是勞保老年給付，並非勞工退休金。只要是適用勞基法的勞工，就是新制強制提繳對象。因此，即使領過勞保老年給付，雇主還是要提繳勞工退休金，等到符合請領年紀，就可向勞保局請領勞工退休金。
3. 如果勞退基金運用產生虧損，會影響到自己的退休金嗎？
勞退基金是勞動部勞工基金運用局整體投資運用後，將每年獲得的收益分配於勞工個人專戶。收益分配是依照當年度「個別勞工個人專戶每日結餘金額累計數」佔「全體勞工個人專戶每日結餘金額累計數」之比例，分配給個別專戶。
累積提繳的退休金本金，並不會因為基金運用虧損而受到影響。當勞工請領退休金時，會從開始提繳到請領為止的期間計算實際收益的累積金額。計算後，如果低於同時期每年以銀行2年定存利率計算所累積的保證收益金額，將補足到保證收益金額發給。
結論
退休以後，食、衣、住、行都需要一筆能細水長流的穩定經費，若是未來進入長照階段，花費更是可觀。因此退休前，務必充分理解自己的權益，事先查明勞保、勞退可以領到多少費用，不僅可以提前規劃退休生活預算，也能讓老後生活無後顧之憂！（相關閱讀：老後想去住養老院，一個月要3~6萬！理財作家朱國鳳：用3個帳戶存這筆錢，創造穩定現金流）
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