「台版TISA」帳戶開通 賦稅署長宋秀玲也來站台 未鬆口給稅負優惠
日本自2024年推動新制NISA（小額投資免稅制度），大幅放寬投資額度、延長免稅年限，帶動日本民眾更願意投入共同基金、股票、ETF等風險性資產；而台灣，由金管會領軍、集保規劃建置的台版TISA（臺灣個人投資儲蓄帳戶）也正式在今年6月底上線。
由於台版TISA在第一階段未有實質稅負減免，讓業界不免也感到有些遺憾。未來財政部是否願意給予額外的租稅優惠，也受到市場矚目。
投信業者祭出經理費不到1％、零手續的讓利優惠
集保結算所16日舉行TISA發表會，政府官員包括金管會主委彭金隆、證期局局長張振山出席外，財政部賦稅署署長宋秀玲也出席站台，另外，還有數家投信董事長及總經理出席，包含才剛當選投信投顧公會理事長的第一金投信董事長尤昭文。
TISA帳戶第一波由基金先行，目前已有10家投信業者、16檔基金經核准上架銷售，並且投信業者給予「讓利」優惠，包括申購經理費低於1％、零申購手續費，鼓勵民眾踴躍開戶，後續也將陸續規劃納入股票、ETF等投資商品。
集保董事長林丙輝說，隨著TISA制度建置逐漸完備，期盼能帶動國內全民理財投資、全民準備退休金的目標效益，一旦達成效益獲得全民共識，希望未來能獲得進一步的稅負優惠。
金管會主委彭金隆則特別提到，感謝前任投信投顧公會理事長劉宗聖，當時在討論的過程中，「他突然拋出一句說，我們何不讓我們業者讓利開始，不一定要等租稅，業者就可以先來做」，這個看法也跟過去在推動資產管理中心做法不謀而合，不會等全部完備才開始推動，能做的先做，邊做邊突破，才有了第一階段TISA的概念；他也感謝，投信業者願意主動提供讓利，鼓勵民眾開設TISA帳戶。
賦稅署署長宋秀玲出席站台，未鬆口給賦稅優惠
事實上，金管會喊出台版TISA政策之後，包括業者、投資人都很關切，財政部是否能提供實質稅負減免，但最終未能在TISA第一階段同步啟動，讓業界不免也感到有些遺憾。
特別為TISA發表會出席站台的財政部賦稅署署長宋秀玲指出，政府在稅制上鼓勵投資跟儲蓄早就開跑了，在所得稅的課稅制度下享有證券交易所得免稅，或是儲蓄投資特別扣除額27萬元額度，另外，針對原先投信顧公會對TISA提案，希望新增每人每年2.4萬元免稅列舉扣除額，宋秀玲解釋，它是屬於投資成本，違反現行的綜所稅課稅原則。
關於TISA的部分，宋秀玲指出，如果是申購基金的投資人，配息型基金拿到股利，可選擇8.5％可抵減稅額，以8萬元為上限，或是採28％稅率分開計算；若是不配息的基金，透過買賣基金產生的價差，可享受證券交易所得免稅優惠。她強調，目前台灣的可抵減稅額的規定，甚至比日本目前NISA制度更為優惠。
「財政部在一般人想法中是鐵板一塊，但我們真的不是。」宋秀玲也說，金管會在推動亞洲資產管理中心時，針對國際金融業務條例（OIU），財政部也二話不說支持政策，將租稅優惠再延長十年，因此她鼓勵大家，應該多多運用台灣獨步全球的稅制，為日後的退休計畫提供好的管道。
宋秀玲也並未把話說死，她強調，「未來金管會在規劃過程，只要不違反所得稅的課稅原則之下，財政部也願意盡最大努力來支持。」