賣豪宅套現5千萬，想全買投資型保單「領月息」？3迷思先搞清楚，以免賺不到還倒賠
樂透人生─吳家揚
圖片 達志(示意圖非當事人) 提供
陳先生經商多年，前陣子認賠賣掉豪宅，套現5000萬元。熟識的朋友兒子在當理專，陳先生聽他的建議後，全數買進「投資型年金險」保單，想說之後能固定領息也不錯。要保人、被保險人、生存受益人都是陳先生，身故受益人則是陳太太。 只是，陳先生購買時沒有多想，後來卻因為擔心一些問題而來詢問。其實，他和許多人犯了一樣的問題，都是相信熟識的人不會害自己，但卻對商品一知半解。
「每月固定配息，穩穩賺，安心領。」投資型年金型商品以穩定配息，讓退休族群趨之若鶩，但真的就穩領月配息或穩賺不賠嗎？要知道，買任何商品時不是依照對方正直與否，而是商品是否真正是自己所需要。
投資型年金險常見3迷思
Q1：投資型年金保單就是穩穩領利息，沒有風險？
錯！投資型保單和所有的投資一樣，有賺有賠，仍然有投資績效需要考量。
Q2：保單可以避稅，錢放在保單沒有稅負的問題？
錯！要達到避稅的目標，是有一些「眉眉角角」。
Q3：放在年金型保單中的錢不會有債權問題？
錯！有債權事實時，一樣會被扣押。
一、固定配息可能是「配自己的錢」
投資型保單將保險和投資結合為一，保單設為一般帳戶和分離帳戶，這2個帳戶是獨立運作。簡單來說，「一般帳戶」內的錢是為保單的營運，而「分離帳戶」內的錢就攸關購買人的投資效益等。
投資型年金險保單投資的錢放在「分離帳戶」中，要選擇什麼基金當投資標的，可以自己選擇或全權委託給專家代操(全委)，要自選或全委在保單購買時決定，當投資績效好時，分離帳戶中的錢就變多；當投資績效差時，分離帳戶中的錢就變少。
「每月固定配息」讓人聽起來很穩當，但要注意，配息並不代表「保證保本或保證獲利」，如果配息無法抵銷淨值虧損，總報酬率是負值，也就是處於虧損的狀態，你固定領到的配息，其實是自己投入的錢，本金則在虧蝕中，且投資績效不如預期時，更會減少月配息金額。
二、稅賦問題、二代健保費一樣跑不掉
投資型年金保單會牽涉到所得稅、贈與稅、遺產稅等相關稅賦問題，要考慮要保人、被保險人和受益人的安排(註)。
首先，國內基金不管基金的投資標的是台灣市場還是海外市場，買賣差價的獲利亦即資本利得，皆不需課稅，因為免徵證所稅。
而國內基金投資台灣市場，配息按分配的所得類別課稅，如果配息單筆超出2萬元，就需要另繳二代健保補充保費(2.11%)；而國內基金投資海外市場，配息屬於海外所得，將列入最低稅負制中來課徵。
至於海外基金的配息和資本利得，均屬於海外所得，則是列入最低稅負制中來課徵。最低稅負制，需同時滿足｢個人海外所得達100萬元、加計其他中華民國來源所得後，全年所得超過670萬元、計算出來的最低稅負之基本稅額大於綜所稅的一般稅額以上｣，才需繳納差額的課稅。
以陳先生為例，每年報稅前，金融機構會寄出扣繳憑單，要依法申報。如果沒收到扣繳憑單，記得向金融機構要，避免補稅或受罰。
三、出現債務，保單也會列入債權扣押
投資型年金險保單中「分離帳戶」的錢，就是自己的錢，保險公司不保證投資績效，也沒有掛任何保證。
萬一陳先生經商失敗或因任何原因欠債，如果債權人提起訴訟而勝訴時，保險公司會收到法院的扣押命令，依法執行扣押保單。要保人所有的保單權益會被全部凍結，不能申請贖回、辦理保單貸款、也無法變更受益人，要在債權人的債權範圍內，將保險金支付給債權人。
3個迷思外，最後要考量是否會提前解約
基本上，一般人買的保單額度都課不到税，除非保費或保額非常非常大，除了投資績效、稅務及債權3個考量外，投資型年金險保單該繳的費用，和基金該繳的費用，其實一樣都不會少，而保單提前解約時，也會有相關的違約金或解約金產生。
保單DM中都會提醒稅務問題和相關費用，民眾購買前應該要自己親自了解，釐清個人的財務條件及目的，才能真正達到最佳效益。
註：此文先討論｢累積期間｣的所得稅問題，贈與稅和遺産稅還有年金進入｢給付期間｣，另專章介紹。
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