東協1000大調查》投資東協勢在必行！語言、法規、土地處處有陷阱？台灣金融業者不藏私分享甘苦談
作者 : 林韋伶
圖片 : 攝影：陳睿瑋
在全球供應鏈重組浪潮中，東協國家成為外資投資必爭之地，也是許多台商前進世界、蓄積能量重鎮。
在《今周刊》舉辦的2023東協台商一千大調查暨論壇上，請來多家台灣金融業界代表，暢談數位新南向及供應鏈轉移商機以及安心贏向東協共創榮景。
與會的多位來賓從數據解析東協國家的改變，可看出不管是從外資投資比重、外匯存底、人均所得，或是經濟成長表現等都是逐年走高，吸引台商對東協國家的投資逐年提升。
當台商走入東協，台灣金融業者也跟著一起投入打天下。永豐金證券（亞洲）董事長江偉源分析他對越南市場的觀察指出，除了台商以外，台灣投資人對越南股市也有高度興趣，投入金額冠居全球。
永豐金證券（亞洲）董事長江偉源。（攝影：陳睿瑋）
儘管越南股市去年因為房地產崩盤、打貪打腐的政策下出現回測，但預估後續在城市化程度變高、中產階級人數增加與人均GDP提升的動能激勵下，越南在今年休養生息後，後續應會恢復，惟越南市場波動度高，在市場來到高點時是獲利了結的好時機。
在台商前進東協投資的部分，國泰世華銀行副總經理温珍瀚分析：「台商是世界上最聰明的企業家」，回顧當年台商前進中國打天下時，最早是從台灣金融體系調度資金，目前儘管到東協國家有台資銀行可提供服務，但受限法規無法針對單一客戶無限供給資金。
國泰世華銀行副總經理温珍瀚。（攝影：陳睿瑋）
根據他的觀察，儘管台資剛到東協發展時，當地銀行業者可能對他們不熟悉，但好的企業在發展一段時間後，一定會有銀行來敲門表示願意提供資金，資金的供給不會成為發展卡關的因素。
此外，國泰世華銀行也打出「one bank」的口號，在東協國家培養擁有當地金融知識的人才，在台灣則提供單一窗口，讓在東協有資金需求的台灣企業金融客戶，可透過在台灣窗口，享受最專業且接地氣的金融服務。
財團法人商業發展研究院董事長許添財則分析，現在當消費者買東西的時候，已經從過去「買什麼東西」轉變為「買在哪裡生產的東西」，也因為對分散生產地的需求提升，促使台商開啟第三波投資浪潮，前兩波投資浪潮，分別始於已故前總統李登輝與前總統陳水扁。
財團法人商業發展研究院董事長許添財。（攝影：陳睿瑋）
對於部分台商誤以為曾在中國取得成功，就可以將經驗複製到東協，他直指：「到中國投資跟到東協投資完全兩回事，台灣在中國的成功無法複製到其他國家或是東協。」背後一部分原因就在東協還缺基礎性措施與基建；此外，許添財也提醒台商要了解東協的複雜性，許多東西都要因地制宜、因時制宜。
儘管投資東協是世界潮流與趨勢，但合作金庫商業銀行副總經理蔡佳平同樣提醒大家，東協在充滿機會的另一面，有多項風險要注意，例如經濟韌性相對淺碟，受外部衝擊大；人治色彩濃厚，行政效率待提升；治安問題時有所聞，應注意人身安全；且建議應了解民族性差異，關注福利政策調整。
合作金庫商業銀行副總經理蔡佳平。（攝影：陳睿瑋）
第一銀行總經理李嘉祥則引用他曾聽過一位前輩分享的觀點指出：「籌設分支機構應該設在比台灣稍微落後的地方。」像是東南亞擁有人口紅利、經濟發展潛力大、中產階級興起等利多條件，李嘉祥認為在當地累積經驗後，應有很多發展機會。他也分享，第一銀在東協開疆闢土時，會先派台灣人去當主管、當地人擔任副主管，之後進一步讓當地人帶領當地團隊，透過在地化往下扎根。
第一銀行總經理李嘉祥。（攝影：陳睿瑋）
KPMG安侯建業海外業務發展中心主持會計師吳政諺則提醒台商，在投資東協時，語言可能會是最大障礙，且在東南亞投資也不是提著一卡皮箱就可以去，要有投資計畫，「一個說要做麥克風的公司，不能明天就說要改做電腦螢幕」，就連知名國際企業要轉型時，也可能發生投資項目變更不了的情況。
KPMG安侯建業海外業務發展中心主持會計師吳政諺。（攝影：陳睿瑋）
此外在租稅的部分，儘管東協國家或多或少都有租稅優惠，但吳政諺建議在評估要不要去時，應先把租稅優惠因素拿掉，「如果還可以獲利那就快去，如果要靠優惠才有獲利那就不要去，因此優惠可能拿不到或是要用另外的形式吐回去」。
舉例來說，越南有外國承包商稅、馬來西亞有銷售服務稅，緬甸有預扣所得稅等特殊稅種，有不少台商是去了才發現。吳政諺在最後也提醒台商：「各國土地法規即便概念類似，卻不宜互為依據，仍須實務專家帶路，避免迂迴。」
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