領取勞保年金期間過世，遺眷還有2筆錢可以領！一次看懂勞保「死亡給付」怎麼申請、怎麼領？
作者 : 樂透人生─吳家揚
圖片 : 達志(示意圖非當事人)
辛苦工作一輩子的勞工，可以平平安安領到退休，用勞保老年給付享清福，這是再好不過了，而當生命告終，符合資格的勞工家屬仍可領取遺屬年金，這些該有的給付常被忽略，特別呼籲辦理喪禮之後，千萬不要忘記申請。
勞保、勞退大不同，請領前先搞懂
勞工們的退休金來自「勞保」和「勞退」，它們常常被混為一談。詳細來說，兩者的法源不同，規定也不同。
一、勞保老年給付：是依據「勞工保險條例」而來，財源主要來自於政府。
二、勞工退休金(勞退)：是依據「勞動基準法(舊制)」及「勞工退休金條例(新制)」而來，財源主要來自於僱主和勞工自己所繳納的金錢。
「勞保」和「勞退」是分別獨立，勞保有破產問題，所以需要改革。而勞退新制從頭到尾都是僱主和自己的錢，按時提撥進個人專戶；且無論轉換到哪間公司，都是跟著自己走，沒有任何問題。
至於勞退舊制，則有較多限制，若未符合退休條件，可能看得到、吃不到，但舊制「福利｣比新制好，如果勞工「有本事｣拿到，就應該選舊制。
勞保老年給付新舊制差異和請求權期限
勞保老年給付因為政策的改變，區分為「新制」和「舊制」，依據條件而有3種不同的情境：老年一次金給付、老年年金給付和一次請領老年給付。
請求權(勞保第58條)：勞保老年給付，沒有期限。
民國98年1月1日前有投保年資者，可以選擇新制或舊制。而98年1月1日後才投保者，只能選擇新制。
勞保老年給付請領時才決定採用新制或舊制，不需要現在決定。98年1月1日前有保險年資者，除依規定請領老年給付外，亦得選擇一次請領老年給付，經保險人核付後，不得變更(勞保第58條)。
勞保老年年金給付資格
目前多數人都以申請「老年年金給付｣為多，資格(勞保第58條)為年滿60歲，保險年資合計滿15年，辦理離職退保者。
(資料來源：勞保局》業務專區》勞工保險》給付業務》老年給付》請領資格https://www.bli.gov.tw/0004856.html)
勞保老年年金給付計算基礎
老年年金給付計算基礎為「加保期間最高60個月平均月投保薪資」，(勞保第58-1條)
公式A=平均月投保薪資*年資*0.775%+3000。
公式B=平均月投保薪資*年資*1.55%。
以公式A或B計算，擇優領取。原則上薪資越高和年資越多者，選B較有利。
符合請領老年年金給付條件而延後請領者，於請領時應發給展延老年年金給付。每延後1年，依規定計算之給付金額增給4%，最多增給20%。保險年資滿15年，符合一定條件，得提前5年請領老年年金給付，每提前1年，依規定計算之給付金額減給4%，最多減給20%。(勞保第58-2條)
舉例：42年次的高階主管老王，當滿60歲退休時，申請老年年金給付，投保年資35年，假設最近10年的投保薪資都是43900元。
A：當滿60歲退休時，投保年資35年。
A=43900*35*0.775%+3000=14908
B=43900*35*1.55%=23816
老王應擇優選擇23816元的老年年金給付。
2.如果提前5年，滿55歲時，申請老年給付，投保年資變成30年。
A=(43900*30*0.775%+3000)* (1-5*4%)=10565
B=43900*30*1.55%*(1-5*4%)=16331
老王應擇優選擇16331元的老年年金給付。
3.如果延後5年，滿65歲時，申請老年給付，投保年資變成40年。
A=(43900*40*0.775%+3000)* (1+5*4%)=19931
B=43900*40*1.55%*(1+5*4%)=32662
老王應擇優選擇32662元的老年年金給付。
老王應視自己的財務和體況，來評估自己的老年年金給付。
勞保一次請領老年給付
民國98年1月1日以前有投保年資者，計算基礎為「退保之當月起最近36個月平均月投保薪資」。
公式=【(1~15年年資)*1基數+(16年以後年資)*2基數】*平均月投保薪資，「基本」老年給付最高45基數。如逾60歲繼續工作者，其逾60歲以後之保險年資最多以5年計，但合併60歲以前之老年給付，最高以50個基數計算。(勞保第59條)
勞保死亡給付，兩筆錢照顧身後事
勞工過世時，家屬可申請喪葬津貼和遺屬年金，但要注意請求權期限。
1.喪葬津貼
任一個戶政可申請勞保的眷屬死亡喪葬津貼，委託人需要身分證/委託書和申請人的身分證/印章/金融帳戶存簿。勞保眷屬死亡喪葬津貼申請後，大約5個工作天可入帳。
(吳家揚製圖)
2.遺屬年金
被保險人在保險有效期間死亡時，除由支出殯葬費之人請領喪葬津貼外，遺有配偶、子女、父母、祖父母、受其扶養之孫子女或受其扶養之兄弟、姊妹者，得請領遺屬年金給付。
1.配偶
2.子女
3.父母、祖父母
4.孫子女
5.兄弟、姊妹
符合下列條件之一：
1.配偶應年滿55歲且婚姻關係存續1年以上，但無謀生能力或有扶養右表規定之子女者，不在此限。
2.配偶應年滿45歲且婚姻關係存續1年以上，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第1級。
子女應符合下列條件之一，但養子女須有收養關係6個月以上：
1.未成年。
2.無謀生能力。
3.25歲以下，在學，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第1級。
父母、祖父母年滿55歲，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第1級者。
符合下列條件之一：
1.未成年。
2.無謀生能力。
3.25歲以下，在學，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第1級。
符合下列條件之一：
1.未成年。
2.無謀生能力。
3.年滿55歲，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第1級。
(資料來源：勞保第63條，吳家揚整理)
當除戶後，被繼承人的所有資產會全部被凍結，正常程序是要繼承人們6個月內辦理遺產稅申報，拿到完稅證明之後再辦理繼承。除保險之外，還有勞保勞退、郵局帳戶3萬元以內、銀行帳戶20萬元以內，可以不用等遺產稅完稅證明，就可以先行辦理繼承。
當勞保老年年金定期匯入的銀行或郵局帳戶被凍結時，家屬會收到一張來自勞保局的公文通知單，告之帳戶有問題匯款被退回，所以要辦理帳戶變更事宜。當收到公文時，若有疑問可洽勞保局說明解釋，填寫相關文件然後送回勞保局。
若在領取老年年金時期死亡，也符合一次請領資格，所以當領取老年年金給付總金額小於「一次請領老年給付｣時，可以申請「勞工保險老年給付差額申請書及給付收據｣(差額金)或申請「遺屬年金(老年年金的一半)｣，領到遺屬死亡或不符遺屬資格為止。
需要死亡證明和除戶證明；全戶戶籍謄本及各受益人戶籍謄本；填寫「勞工保險老年給付共同委任及切結書｣，都需所有繼承人簽名和蓋章；「勞工保險遺屬年金給付申請書及給付收據｣，只需申請人簽名和蓋章；匯款人帳戶影本。
(吳家揚製圖)
實例：老王的老年年金32468元/月，一次請領老年給付2250400元，差額金691936元，遺屬年金16234元/月。以現在人這麼長壽，應申請「遺屬年金｣會比「差額金｣划算。
3.請領期限
領取喪葬津貼及遺屬津貼之請求權，自得請領之日起，因5年間不行使而消滅（101年12月21日修正施行）。遺屬年金受益人未於符合請領條件之當月提出申請，其提出請領之日起前5年得領取之給付，由勞保局依法追溯補給。但已經其他受益人請領之部分就不適用。
現在便民服務真的很方便，如不慎遺漏時，相關政府單位提醒時，只要持相關文件去辦理，即可拿回應有的權益。
最後提醒，如果還有繼續領「6%勞退年金｣者死亡，詢問勞保局金額後，只能將「餘款一次領回｣，但要注意請求權期限為10年(勞退第28條)。
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