神盾 公告本公司董事會通過重編民國114第2季及第3季合併財務報告說明
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(6462)神盾-公告本公司董事會通過重編民國114第2季及第3季合併財務報告說明
1.事實發生日:115/03/16
2.更正或重編之財務報告年季:本公司重編民國114第2季及第3季合併
財務報告說明。
3.請說明為更正或重編:重編
4.發生緣由:
因本公司之子公司乾瞻科技函詢財團法人中華民國會計研究發展基金會
(“基金會”)，並重行評估員工認股權之會計處理，依基金會見解，
該員工認股權係立即既得，應於給與日認列薪資費用，故重編
民國114年第2季及第3季之財務報表，並於民國115年3月16日提報
董事會決議通過。
5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用。
6.與前次公告財務報告之主要差異:
本次重編與原公告財務報告之主要差異如下: 單位:新台幣仟元
一、114年第2季合併財務報告
資產、負債及權益項目之民國114年6月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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本期所得稅資產 $28,962 $7,976 $36,938
其他應付款 1,289,360 (76,029) 1,213,331
本期所得稅負債 29,307 (8,908) 20,399
資本公積 5,326,148 62,228 5,388,376
待彌補虧損 (593,576) (135,950) (729,526)
非控制權益 4,236,385 166,635 4,403,020
綜合損益項目之民國114年度4月1日至6月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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推銷費用 $(155,951) $(21,385) $(177,336)
管理費用 (140,906) (22,785) (163,691)
研發費用 (509,201) (108,665) (617,866)
所得稅利益 52,840 16,885 69,725
本期淨損 (509,105) (135,950) (645,055)
本期綜合損益總額 (710,855) (135,950) (846,805)
淨損歸屬於母公司 (355,606) (135,950) (491,556)
淨損歸屬於非控制權益 (153,499) - (153,499)
綜合損益母公司 (481,805) (135,950) (617,755)
綜合損益非控制權益 (229,050) - (229,050)
每股虧損(元) (3.90) (1.49) (5.39)
綜合損益項目之民國114年度1月1日至6月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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推銷費用 $(310,505) $(21,385) $(331,890)
管理費用 (289,490) (22,785) (312,275)
研發費用 (1,031,200) (108,665) (1,139,865)
所得稅利益 50,458 16,885 67,343
本期淨損 (939,565) (135,950) (1,075,515)
本期綜合損益總額 (1,526,568) (135,950) (1,662,518)
淨損歸屬於母公司 (590,020) (135,950) (725,970)
淨損歸屬於非控制權益 (349,545) - (349,545)
綜合損益母公司 (1,119,722) (135,950) (1,255,672)
綜合損益非控制權益 (406,846) - (406,846)
每股虧損(元) (6.47) (1.49) (7.96)
民國114年度第2季重編後合併財務報告暨會計師核閱報告更正項目如下：
封面、目錄、會計師核閱報告、四大表、附註二、附註四 (二)、
附註六 (十二)、附註六 (十六)、附註六 (十九)、附註六 (二十六)、
附註六 (二十七)、附註六 (二十八)、附註六 (二十九)、附註七 (三)、
附註十二 (二)、附註十四 (一)、附表一、附表三、附表四
二、114年第3季合併財務報告
資產、負債及權益項目之民國114年9月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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本期所得稅資產 $28,620 $25,944 $54,564
其他應付款 1,173,196 (177,661) 995,535
資本公積 7,251,760 (32,931) 7,218,829
待彌補虧損 (1,313,144) 169,203 (1,143,941)
非控制權益 6,044,652 67,333 6,111,985
綜合損益項目之民國114年度7月1日至9月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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推銷費用 $(154,007) $3,258 $(150,749)
管理費用 (159,073) 3,701 (155,372)
研發費用 (506,913) 16,148 (490,765)
所得稅費用 (227,772) 9,060 (218,712)
本期淨損 (586,112) 32,167 (553,945)
本期綜合損益總額 (475,902) 32,167 (443,735)
淨損歸屬於母公司 (443,653) 28,851 (414,802)
淨損歸屬於非控制權益 (142,459) 3,316 (139,143)
綜合損益母公司 (353,629) 28,851 (324,778)
綜合損益非控制權益 (122,273) 3,316 (118,957)
每股虧損(元) (4.86) 0.31 (4.55)
綜合損益項目之民國114年度1月1日至9月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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推銷費用 $(464,512) $(18,127) $(482,639)
管理費用 (448,563) (19,084) (467,647)
研發費用 (1,538,113) (92,517) (1,630,630)
所得稅費用 (177,314) 25,945 (151,369)
本期淨損 (1,525,677) (103,783) (1,629,460)
本期綜合損益總額 (2,002,470) (103,783) (2,106,253)
淨損歸屬於母公司 (1,033,673) (107,099) (1,140,772)
淨損歸屬於非控制權益 (492,004) 3,316 (488,688)
綜合損益母公司 (1,473,351) (107,099) (1,580,450)
綜合損益非控制權益 (529,119) 3,316 (525,803)
每股虧損(元) (11.33) (1.17) (12.50)
民國114年度第3季重編後合併財務報告暨會計師核閱報告更正項目如下：
封面、目錄、會計師核閱報告、四大表、附註二、附註四 (二)、
附註六 (十二)、附註六 (十六)、附註六 (十九)、附註六 (二十七)、
附註六 (二十八)、附註六 (二十九)、附註六 (三十)、附註七 (三)、
附註十二 (二)、附註十四 (一)、附表一、附表三、附表四
7.因應措施:上述重編或更正後財務報告將依相關規定重新公告申報。
8.其他應敘明事項:無。
延伸閱讀：
神盾114年合併虧損15.98億元，每股稅後 -17.51元
資料來源-MoneyDJ理財網