董事長夫婦2年公費出差7次沒申報，全球人壽被罰300萬！花了多少錢？金管會：重大內控缺失

林韋伶

圖片 擷取自全球人壽臉書 提供

金管會週四（9/25）公告，全球人壽保險因未建立董事出差事前申請與核准的內控制度，導致董事長與副董事長在110年至111年間7次海外出差時，僅憑事後核銷程序完成差旅費用，缺乏必要性與合理性的審查依據。 金管會認定此為重大內控缺失，依《保險法》第171條之1第4項規定，核處300萬元罰鍰。

違規情節：7次海外考察僅憑事後報告

金管會表示，在112年對全球人壽進行一般業務檢查時，發現公司雖訂有「董事差旅費申報作業辦法」，卻僅規範事後憑收據報核，並未要求董事出差前須提出「目的、行程及業務關聯性」的申請，並經公司核准。

檢查結果顯示，全球人壽董事長、副董事長林文惠、彭騰德夫婦，在110年至111年間共7次赴海外進行不動產考察，但在申請核銷時僅提供行程報告，簡單列明拜訪對象或考察區域，缺乏完整的事前規劃與內部評估紀錄。甚至，在公司內部會議紀錄或簽呈中，也未見相關投資案的討論與規劃。金管會指出，這使得出差之必要性與合理性無法確認，亦難以證明其與公司業務的關聯性。

金管會認定「重度內控缺失」

對於媒體好奇這7次出差花了多少費用，金管會表示在報告中並沒有提供相關數據，因此無法說明，但也補充表示本案裁罰重點不在差旅金額大小。

金管會表示：「該裁罰主要是以沒有建立董事出差前要有申請與核准的內控程序，這是屬於制度未建立。在我們的裁罰基準，這是一個重度的內控缺失，所以就罰300萬的罰鍰。」

根據規定，未建立或未執行內控制度皆可裁罰；若屬於「未建立」，處分將更嚴厲。本案依《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第5條第1項第8款，以及《保險法》第171條之1第4項辦理，裁罰金額範圍為60萬元至1200萬元，最終核處300萬元。

金管會進一步指出，本案也是首次針對「董事出差程序缺失」的案例，具代表性與警示作用。

公司承認缺失 須補強並經董事會通過

除了祭出罰鍰，金管會也要求公司立即補強制度，將相關規範納入正式內部控制機制，並經董事會審議通過。金管會說明，未來若董事長或副董事長出差，應由業務單位先行提出需求評估與規劃，並經核准後才能成行。日後金管會也將透過追蹤改善機制檢視該公司是否落實修正。

金管會也提醒，內控制度不僅攸關公司治理，也是保險業穩健經營的基礎，金管會也認為，通常金融機構不管是銀行、保險公司或證券公司，只要有業者被裁罰，同業都會把這些案例當作警惕，回頭去檢視公司內控制度是否有相同缺失，相信大家會自主改善。

換言之，本案不僅是全球人壽的個別問題，更可能成為金融業內控檢視的重要案例。過去董事層級的出差常被視為「例外」，但此案顯示，即使是公司最高層，也必須遵循內控制度，以避免資源濫用疑慮。

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