姊姊病逝保單值1.6億！她繳2180萬遺產稅 竟「一毛都領不到」崩潰
親人過世不僅拿不到遺產，還要幫忙繳稅！財富傳承專家廖嘉紅在臉書粉專「R姐 廖嘉紅-財富傳承設計」發布貼文，表示一名洪小姐的姊姊生前投保94張保單，總價值超過1.6億元，在投保7年之後姊姊因病去世。但是保單受益人不是洪小姐，而是姊姊生前擔任住持的禪寺，沒想到這1.6億元的遺產領不到，洪小姐還要幫忙繳納2180萬元的遺產稅！
姊姊病逝保單值1.6億！她繳2180萬遺產稅 竟一毛領不到
廖嘉紅指出，姊姊過世後，洪小姐身為法定繼承人，卻收到台北市國稅局的遺產稅核定通知，指出這94筆保單被計入遺產，遺產價值約1.6億元、遺產稅約2180萬元，洪小姐心想，「既然這些保單被算進遺產，那我繳完稅，應該就可以領保險金吧？」
沒想到事實完全並非如此，當洪小姐拿著完稅證明向保險公司申請理賠時，卻被告知「妳不是保單受益人，不能領」，落入稅是洪小姐的，錢卻不是她的境地。洪小姐於是向法院提起訴訟，法院指出，國稅局不是保險公司的主管機關，保險公司只依據契約給付受益人，如果不服稅單，應該在法定期間要提起訴願或訴訟，於是洪小姐一毛錢都沒拿到，還敗訴了。
廖嘉紅直言，「國稅局管的是『要不要課稅』，保險公司看的是『保單契約寫給誰』，兩者是不同制度」。國稅局認為姊姊生前短時間購買大量保單，很多都是一次繳清保費，因此將保單納入遺產課稅，但這不代表保險公司就要把保險金改發給繼承人。
「大老婆條款」也沒用 專家揭真正問題
至於2026年行政院通過《遺產及贈與稅法》修正草案，俗稱「大老婆條款」，是否有解決這個問題？答案是沒有。廖嘉紅指出，大老婆條款為死亡前2年內贈與特定親屬的財產，既然被視為遺產課稅，這部分的遺產稅，應由實際受贈人依比例負擔。
然而這起案件的核心問題是「沒有拿到遺產的人，為什麼要替別人負擔全部遺產稅？」目前大老婆條款處理的是「生前贈與，誰負擔遺產稅」；至於「保險實質課稅」是由誰負擔遺產稅？這題目前似乎還沒解決。
廖嘉紅提醒，不是買保單就是做好傳承規劃，真正危險的也不是「保單很多」，而是保單的設計有沒有跟傳承規劃連接在一起，在投保時應該要注意遺產稅誰來繳、誰能取得遺產，受益人跟繼承人不同時，是否會出現資產、稅負分離等狀況，以免發生爭議時無法解決。