兒少 TISA 要來了！投信投顧公會理事長尤昭文：完善第三支柱退休金制度
投信投顧公會今日舉辦「2026 年國際資產管理論壇」，金管會副主委陳彥良表示，目前 TISA（台灣個人投資儲蓄帳戶）投資戶數已達 13 萬戶，未來有望推動第二階段租稅優惠方案，協助民眾長期累積退休資產，並規劃推出「兒少 TISA」，希望從兒童與青年階段就建立儲蓄與資產累積觀念。
陳彥良表示，2026 年台灣正式進入超高齡社會，個人資產需具備韌性、永續與充足等特性，因此政府積極推動 TISA 制度，第一階段先由企業讓利方案推動，目前投資戶數已達 13 萬戶，相信很快會看到曙光，未來將推動第二階段租稅優惠機制，透過長期投資協助民眾累積退休資產。
陳彥良指出，行政院正規劃推出「兒少 TISA」，希望從兒童與青年階段就建立儲蓄與資產累積觀念，協助年輕人累積第一桶金，讓民眾從兒少、青年到退休階段，全都能透過金融制度建立完整安全網。
投信投顧公會理事長尤昭文表示，面對人口高齡化與退休金缺口擴大，完善第三支柱退休金制度已成為重要課題，而當談論第三支柱退休金制度時，本質上是在探討如何透過制度完善，建立更穩健的退休保障體系，同時活化台灣長期資金與資產管理市場發展。
萊德亞太地區財富管理事業營運暨策略長 James McDaid 分析歐洲主要國家第三支柱制度，以全球經驗顯示，第三支柱能否成功，關鍵在於制度設計、獎勵誘因與民眾行為導引，必須讓長期投資變得簡單、容易參與且具吸引力。
美世香港財富管理顧問蔡佩君引用全球退休金指數報告指出，新加坡中央公積金（CPF）制度因兼顧購屋、醫療、教育與退休用途，並提供終身給付，因此評價較高；香港 MPF 雖覆蓋率高，但淨替代率不足，仍存在退休保障缺口；日本則面臨長期通縮、世代儲蓄不足與長照壓力等挑戰。
台灣退休金制度專家周淑媛則表示，全球高齡化與退休缺口擴大，第三支柱已從「補充角色」轉變為「關鍵支柱」，台灣目前出現「行為領先、制度落後」現象，民眾早已透過 ETF、基金與存股進行資產累積，但制度面仍缺乏整合性帳戶設計與明確誘因。
周淑媛強調，台灣下一階段關鍵，在於透過「稅制、帳戶與預設機制」三大核心槓桿，提升制度參與率與效率，第三支柱的本質不只是金融工具，更是行為設計，制度應讓正確的退休準備行為變得更容易發生。
（首圖來源：投信投顧公會）