一次看懂！明年7月壽險保單「變」怎樣
【本文重點】壽險保單全面大風吹，不論是傳統壽險、投資型保單、萬能壽險及房貸壽險全部都不能置身事外，「規範死亡保障對應保價金最低門檻」、「規範房貸保險商品預定附加費用率」、「合約服務邊際利潤（CSM）不得為負值」三大重點明（2020）年7月全面上路，本文一次全解析。
一、規範死亡保障對應保價金最低門檻
壽險業今（2019）年最關注的死亡保障對應保價金最低門檻終於出爐，與11月初傳出的消息內容相同，自明年7月1日起，所有壽險商品都必須符合「死亡給付對保單價值準備金的最低比率規範」。
為因應台灣壽險業即將面對的IFRS17，以及保證利率商品比重過大，海外投資匯率風險過高……等問題，金管會在今年5月就喊出調整壽險商品死亡保障對應保價金最低門檻的目標，時隔半年，最低門檻的比例終於在2019年最後一個禮拜公布。
除了傳統商品外，原本就有設計保障門檻的投資型保單和萬能壽險也適用這個新規範，現行兩險種門檻設定的年齡級距僅分三塊（15～40歲、41～70歲、71歲以上），新規範的年齡級距分得更細（16～30歲、31～40歲、41～50歲、51～60歲、61～70歲、71～90歲、91歲以上），詳見表一。
比較下來，雖然投資型保險的51～70歲及91歲以上門檻，以及萬能壽險51歲以上門檻降低，但官員指出，將級距分得更細其實更準確，整體仍有達到提高國人保障門檻的效果。
二、規範房貸保險商品預定附加費用率
為避免壽險業者將預定附加費用率訂得過高，造成業務競爭，金管會全面統一房貸保險預定附加費用率上限標準，期繳型房貸保險預定附加費用率不得超過總保費32％，躉繳型房貸壽險預定附加費用率不得超過總保費25％，官員表示，目前市場上的預定附加費用率普遍高於此標準，明年7月之後將全面調低，詳見表二。
另外，總佣金費用應至少分6年給付，保險局副局長張玉煇表示，目前有業者一次給付銀行通路佣金的情況，佣金「一次給」和「愈早給」都會是業務競爭的誘因，房貸保險商品屬於長年期，故佣金應也是分期給付較為合理。
三、合約服務邊際利潤（CSM）不得為負值
壽險保險商品的設計須衡量是否獲利，現行保單的邊際利潤測試會依照主管機關指定的利率設計，現為接軌IFRS17，未來保單商品設計，在測試邊際利潤時，將必須符合「合約服務邊際利潤（CSM）『正值』標準」。
官員表示，目前純保障型商品的CSM表現比較好，而含有儲蓄成本愈高的商品CSM就會愈低，故推動保障型商品，會較有利於保險業的永續經營。
延伸閱讀：