透視有錢人的財富傳承大計！台股3年滾出逾百兆元，他們都如何理財？
作者：財訊雙週刊／財訊新聞中心
在AI浪潮帶動下，上市櫃公司獲利迭創新高，激勵台股漲勢，三年來市值暴增逾百兆，累積的財富效益相當可觀。因此從企業家族、高階經理人，至一般股市投資人的財富都水漲船高。當下，如何安排手中暴增的財富，重新傳承布局，正成為台灣當下的新課題。
最新一期《財訊》雙週刊製作「百兆傳承潮」專題，報導大股東及高階經理人財富移轉的動向，同時剖析各項傳承工具，包括透過信託傳承、如何避免誤踩繼承及贈與的誤區以及遺囑書寫的注意事項等。
根據《財訊》報導，台股上市櫃總市值從2023年的45兆元，到今年6月最高衝破168兆元，晉升全球第五大股票市場。這期間，台積電股價飆升逾4倍，台達電超過5倍，聯發科也翻漲4倍，科技業創辦人、大股東與高階經理人身價水漲船高，財富效應更外溢至傳產，部分個股漲勢更驚人。
瑞士銀行《2026全球財富報告》顯示，在56個主要市場中，台灣成人平均財富達33.25萬美元（約1059萬台幣），全球排名第16，亞洲僅次於香港與新加坡；過去5年成長近3成，居全球第4。就財富構成而言，台灣人股票、債券等金融資產占比高達80.8％，居全球第3，僅次於瑞典與以色列。
《財訊》報導指出，台灣人從有錢變得愈來愈有錢，財富管理需求劇增。有愈來愈多大股東、董座家族與高階經理人，這幾年積極將股權由個人移轉至家族控股公司、家族辦公室或信託架構，帶動私人銀行與傳承信託業務空前熱絡。
進一步統計公開資訊觀測站的數據，近10年上市公司內部人申報移轉件數，自2022年起連年攀高，去年高達2427件，為2016年的1.7倍；今年截至7月底已近2000件，全年可望再創新高。
值得注意的是，透過巨額或一般交易變現的內部人移轉僅約1成；9成股票並未流向市場，而是透過信託、贈與、洽特定人等方式重新分配所有權、控制權與經營權，顯示需求已延伸至預防性風險控管與傳承布局。
為呼應社會變遷與民眾需求，政府部會已陸續行動。今年在繼承相關法規有兩大修正，包括刪除兄弟姊妹特留分，以及修改《遺產及贈與稅法》擬制遺產認定及夫妻剩餘財產分配請求權，並預計2027年將遺產稅免稅額由1333萬元調升至1478萬元。
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