駿吉-KY 公告本公司董事會通過重新核閱115年第1季財務報告差異情形說明

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(1591)駿吉-KY-公告本公司董事會通過重新核閱115年第1季財務報告差異情形說明
1.事實發生日:115/07/17
2.更正或重編之財務報告年季:115年第1季
3.請說明為更正或重編:重新核閱　
4.發生緣由:
依115/05/20收到金融監督管理委員會之金管證審字第1150382316號函文辦理，本公
司旨揭財務報告，其中列入合併財務報告之子公司上海駿吉先進半導體科技有限公
司，其115年3月31日之應收帳款及存貨之金額分別為新臺幣（以下同)62,231千元及
2,965千元，該等資產合計金額占合併資產總額之8.04%，及應付帳款之金額為
55,462千元，占合併負債總額之17.19%；其115年1月1日至3月31日之營業收入及營
業成本分別為52,445千元及38,850千元，分別占合併綜合損益總額之852.90%及
631.81%。因會計師未能對新交易之內部控制取得足夠之瞭解，致尚未確定是否足
以支持前述列報之金額而出具保留結論之核閱報告，核已影響財務報告之允當表達
，請本公司提供會計師核閱旨揭財務報告所需之相關資料，洽請會計師重新核閱並
於旨揭期限內重行公告申報。
5.主管機關限定更正或重編之日期:NA
6.與前次公告財務報告之主要差異:
係會計師就上海駿吉截至民國115年3月31日尚未收回之應收帳款，全數認列預期
信用損失，因此，本次重新出具之財務報告較前次公告財務報告增加應收帳款-備
抵損失新臺幣42,181仟元、預期信用風險損失41,625仟元及國外營運機構財務報
表換算之兌換差額556仟元，並相對減少應收帳款淨額、稅前淨利、本期淨利、其
他綜合損益及本期綜合損益總額。
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資產、負債及權益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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〔115年3月31日〕(單位：新台幣仟元）
資 產
現金及約當現金 $130,763 $(9,429) $121,334
應收帳款淨額 $78,763 $(42,181) $36,582
其他流動資產 $- $9,429 $9,429
流動資產合計 $486,655 $(42,181) $444,474
資產總計 $810,737 $(42,181) $768,556
權益
待彌補虧損 $(59,141) $(41,625) $(100,766)
其他權益(國外營運 $(113,541) $(556) $(114,097)
機構財務報表換算之兌
換差額)
權益總計 $488,075 $(42,181) $445,894
負債及權益總計 $810,737 $(42,181) $768,556
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合併綜合損益表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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〔115年1月1日至3月31日〕(單位：新台幣仟元）
預期信用減損損失 $- $(41,625) $(41,625)
營業費用合計 $(45,781) $(41,625) $(87,406)
營業淨損 $(3,833) $(41,625) $(45,458)
稅前淨損 $(3,912) $(41,625) $(45,537)
本期稅後淨損 $(3,196) $(41,625) $(44,821)
國外營運機構財務報 $9,345 $(556) $8,789
表換算之兌換差額
其他綜合損益 $9,345 $(556) $8,789
本期綜合損益總額 $6,149 $(42,181) $(36,032)
基本每股虧損 $(0.08) $(1.10) $(1.18)
稀釋每股虧損 $(0.08) $(1.10) $(1.18)
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權益變動表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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〔115年1月1日至3月31日〕(單位：新台幣仟元）
待彌補虧損
本期淨損 $(3,196) $(41,625) $(44,821)
民國115年3月31日餘額 $(59,141) $(41,625) $(100,766)
其他權益(國外營運機構財務報表換算之兌換差額)
本期其他綜合損益 $9,345 $(556) $8,789
民國115年3月31日餘額 $(113,541) $(556) $(114,097)
權益總額
本期淨損 $(3,196) $(41,625) $(44,821)
本期其他綜合損益 $9,345 $(556) $8,789
本期綜合損益總額 $6,149 $(42,181) $(36,032)
民國115年3月31日餘額 $488,075 $(42,181) $445,894
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合併現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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〔115年1月1日至3月31日〕(單位：新台幣仟元）
本期稅前淨損 $(3,912) $(41,625) $(45,537)
預期信用減損損失數 $- $41,625 $41,625
不影響現金流量之收益 $5,671 $41,625 $47,296
費損項目合計
應收帳款(增加)減少 $(55,123) $556 $(54,567)
其他流動資產(增加)減少$(38,919) $(9,429) $(48,348)
調整項目合計 $(52,539) $32,752 $(19,787)
營業活動之淨現金 $(56,441) $(8,873) $(65,324)
(流出)流入
匯率變動對現金及約 $3,601 $(556) $3,045
當現金之影響數
本期現金及約當現金 $9,126 $(9,429) $(303)
增加數
期末現金及約當現金餘額 $130,763 $(9,429) $121,334
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合併財務報告附表之影響
附表一、為他人背書保證
附表一 重編前金額 影響金額 重編後金額
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被背書保證對象
對單一企業背書保證之限額 $439,268 $(37,963) $401,305
背書保證最高限額 $439,268 $(37,963) $401,305
累計背書保證金額佔最近
期財務報表淨值之比率
Inmax Industries Sdn.Bhd 41.32% 3.91% 45.23%
台灣駿吉科技股份有限公司 22.77% 2.15% 24.92%
上海駿吉先進半導體科技有 4.63% 0.44% 5.07%
限公司
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附表二、被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：
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附表二 重編前金額 影響金額 重編後金額
被投資公司名稱
台灣駿吉科技股份有限公司
帳面價值 $50,160 $6,687 $56,847
被投資公司本期(損)益 $(5,913) $6,554 $641
本期認列之投資(損)益 $(5,913) $6,554 $641
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附表三、大陸投資資訊：
附表二 重編前金額 影響金額 重編後金額
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大陸被投資公司名稱
上海駿吉先進半導體科技有限公司
被投資公司本期(損)益 $6,698 $(41,623) $(34,925)
帳面價值 $38,148 $(42,181) $(4,033)
本期認列之投資(損)益 $6,698 $(41,623) $(34,925)
7.因應措施:上述重新核閱後財務報告(含IFRSs iXBRL財務報表申報作業及大陸投資
資訊)將依相關規定重新公告申報。
8.其他應敘明事項:無 資料來源-MoneyDJ理財網