合庫信用卡內控大失靈！6334筆爭議款9年沒追、全由同一位行員辦理，遭罰1200萬元

金管會 11 日公布對合作金庫商業銀行裁處案，合庫因辦理信用卡爭議帳款作業出現重大內控缺失，自 2015 年至 2024 年長達 9 年期間，高達 6334 筆爭議帳款未及時向信用卡國際組織申請退款或向持卡人追繳，導致銀行承受約新台幣 1 億 164 萬元損失。金管會依《銀行法》重罰合庫 1,200 萬元罰鍰、予以糾正，並裁處停止該行受理新客戶辦理信用卡業務 1 個月。

金管會銀行局副局長王允中表示，此案是合庫在進行內部會計系統更新轉移時，發現「信用卡墊款」科目金額無法對帳，經溯源追查才揭發這起長期累積的作業瑕疵。

王允中說明，民眾在使用信用卡發生交易爭議時，銀行通常會先代墊款項並暫不向持卡人收取。依正常程序，銀行須向 Visa、Mastercard 等國際組織申請退款請求；若遭店家拒絕則需補件，或在爭議不成立時向持卡人收回款項。然而合庫在這 9 年間處理上述 6334 筆案件時，不僅未及時向國際組織申請退款、未依要求補件，甚至在爭議不成立後也未向持卡人追討，最後竟直接在內部自行做帳沖掉。

合庫董事會已於今年 1 月通過將該筆 1 億 164 萬元的未收回款項全數轉銷為呆帳。金管會強調，此案純屬銀行內部處理與財務損失，持卡人權益未受影響。

金管會指出，合庫在此案中暴露多項嚴重的內部控制與稽核漏洞。 首先，未建立業務控管機制與缺乏牽制。 合庫長達 9 年未訂定信用卡爭議帳款的作業流程與時效控管規範，且從系統登打、追蹤進度到帳務調節， 全由同一位承辦人員獨立辦理 ，長期缺乏「雙人簽核」與互相牽制機制。

第二，違規銷毀未完結檔案。 合庫於 2021 年至 2024 年間，將 2015 年至 2020 年間的爭議帳款複查申請書、宣告書及交易明細等檔案銷毀；但其中部分案件尚未完成處置程序，導致後續無法釐清實際處理狀況。

第三，會計與稽核機制失能。 合庫信用卡系統與會計主機系統帳務未妥善連動，稽核單位也未建立專案查核底稿，導致問題隱匿多年未被察覺。此外，合庫未確實執行員工輪調制度，讓該名承辦人員任職超過 9 年未曾輪調，使內部無法藉由新人接手察覺異常。

對此，金管會裁處合庫 1,200 萬元罰鍰、提出糾正，並勒令停止受理新客戶辦理信用卡業務 1 個月。金管會強調，停業 1 個月是基礎處分，藉此阻絕新風險加入，屆滿後合庫須提出具體改善成果，經金管會認可審查通過後始得恢復業務。

此外，金管會要求合庫必須依據內部的「責任地圖」，全面檢討包含總行督導管理人員在內的全案涉案層級與懲處責任，改善計畫由稽核單位列管追蹤，避免類似懸帳與內控漏洞再次發生。

（本文出自 鉅亨網）

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