台灣億萬富翁有12.4萬人，送孩子出國讀書竟成傳承地雷？4大關鍵決定：你家能否富過三代

林韋伶

圖片 攝影：林韋伶 提供

玉山銀行週一（3/2）攜手KPMG安侯建業會計師事務所（KPMG Taiwan）發布《2026臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》，報告指出，國內目前擁有逾1億元資產者達12.4萬人，總資產高達46.1兆元；玉山銀與KPMG更分別對高資產傳承給出四大建議。

玉山金董事長黃男州在週一的記者會上表示，全球政經局勢多變，稅負政策持續調整，高資產族群對於資產風險韌性與家族傳承的需求日益升高，玉山金控此次攜手KPMG發表國內規模最大、最具深度的高資產客戶調查，針對491位高資產客戶進行量化調查，並對資產規模超過30億元、具家族辦公室需求者進行28場深度座談，深入解析其需求與趨勢。

台灣人財富累積驚人 億萬富翁逾12.4萬人

黃男州指出，2026 年預估臺灣資產規模逾1億元的高資產顧客將成長至12.4萬人，合計掌握高達46 .1兆元財富，根據此次調查結果顯示，高資產客戶最重視三大議題，包括：資產風險的韌性、家族傳承，以及財富與精神理念的永續延續。

圖為玉山金董事長黃男州。（攝影：林韋伶）

黃男州強調，玉山自2016年推出私人銀行服務以來，已深耕高端市場，去年更進駐高雄資產管理專區，並因應政策導入家族辦公室等多元工具，提供更專業、完整的資產管理與傳承規劃。黃男州也表示：「家族傳承不是一代人的故事，而是一段家族共同努力的旅程。」

玉山金攜手KPMG 揭露高資產族群傳承4大趨勢

KPMG Taiwan亞資創新服務團隊主持人陳世雄指出，這份報告揭示4大趨勢。首先，台灣高資產族群已由穩健保值邁向跨境增值，超過7成2的受訪者已進行海外投資，尤以新加坡、香港及美國為主要佈局地點。其次，財富傳承觀念轉變，從被動繼承走向主動規劃，其中，85%受訪者已著手進行家族資產傳承規劃，稅務與法規變化成為他們最大關切點。

圖為KPMG Taiwan亞資創新服務團隊主持人陳世雄。（攝影：林韋伶）

第三，家族企業治理逐漸重視永續傳承，然現階段多數家族僅仰賴家庭教育，制度化治理仍待加強。最後，家族辦公室需求升溫，但整體認知不足；僅22%高資產家庭成立專屬家族辦公室，但有超過5成不排斥未來導入該服務。

報告統計，台灣人近年來財富累積速度驚人，在2023年資產逾30億台幣的高資產客戶約300人，在2025年增至1200人，總資產規模也自1.9兆元躍升至12.1兆元。調查也指出，資產規模越高，海外投資、衍生性商品及另類投資的比例也越高；而針對家族傳承挑戰，高達45%受訪者對下一代管理家業信心不足，反映專業顧問及制度化治理的重要性。

陳世雄強調：「財富不是隨機累積，而是需要精準規劃；家族延續需建立共識，世代共榮更需持續對話。」

家族傳承「不怕做錯，只怕不做」 保留彈性是關鍵

高資產族群究竟應該如何做好傳承？KPMG Taiwan 家族辦公室主持會計師洪銘鴻指出，在家族傳承的長跑中，許多企業主往往因為擔心決策失誤而遲遲不敢邁出第一步，但傳承計畫成功的核心不在於追求一次到位的完美，而是必須建立起「動態調整」的思維。他強調，家族傳承一定要注意兩大關鍵，第一是「一定要做決定」，第二則是「保留彈性」。

圖右一為KPMG Taiwan 家族辦公室主持會計師洪銘鴻。（攝影：林韋伶）

洪銘鴻觀察到，許多創業者在思考家族傳承時，最常陷入猶豫不決的困境。他直言：「其實我們實務上的經驗最怕什麼，最怕你不做決定，而不是怕你做錯決定。」之所以不必過度恐懼做錯，是因為傳承並非一成不變，「不管你用什麼工具，我們都希望在一定的程度範圍內，你可以保留一定的彈性。」

洪銘鴻說明，隨著時間推進，外在環境、小孩或孫子的狀況都可能在1年、2年內發生改變，「當有一天，思考邏輯變的時候，工具也應該跟著調整」。

針對台灣的傳承環境，洪銘鴻認為台灣具備獨特的兩大發展優勢。第一，台灣的特色在於「工具非常的多元」，第二，家族傳承不需要像其他國家受限於單一的「家族分公司」法定框架，反而能透過多元工具的組合，量身打造最符合家族目的的設計。

多國籍身分成傳承變數 玉山金許美麗：跨境稅務與溝通是成功基石

玉山金控個人金融事業總處執行長許美麗則提醒，隨著全球化布局，台灣家族成員擁有雙重或多重國籍已成常態，這也為家族傳承增添了法令與稅務上的複雜度。她提醒，當第一代或第二代具備多國籍身分時，「跨領域跨境之間的稅務遵循或法令遵循，就要非常、非常注意」。

圖為玉山金控個人金融事業總處執行長許美麗。（攝影：林韋伶）

許美麗指出，台灣許多家庭從小將孩子送往海外，因此第二代擁有美國、加拿大或澳洲等國籍。她特別強調，這些國家的課稅基礎多為「全球所得課稅」，且台灣自「2010年開始，海外所得其實也是要被課稅的」。

她以美國籍子女接收台灣父母財產為例，雖然受贈者（小孩）可能不需課稅，但爸爸、媽媽要課稅，相關法令與民法繼承規定在各國皆不同，必須謹慎應對。

除了法律技術面，許美麗也強調「人」的溝通才是傳承的起始點。她提到，家族成員的想法不一定一致，特別是一代創業者可能相對念舊，而居於海外的二代則有不同的思考點，「如何讓他們一致，這需要協調的過程」。

許美麗建議，家族應根據成員的稅籍身分與需求，靈活應用「控股公司架構、遺屬設立架構，或是股權信託」等工具，以滿足安排。她總結，唯有在跨代之間建立良好的溝通機制，並落實跨境法令遵循，才能讓家族傳承更為圓融穩健。

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