延後領年金好嗎？會計師曝「3考量關鍵」：活不到這歲數超虧
老人年金該從幾歲開始領呢？近期日本衍生出相關討論，指出日本的公立年金制度採「兩層制」架構，分為國民年金與厚生年金。原則上年金會從65歲開始請領，但是民眾可以依據自身需求，在60歲至75歲之間自由選擇開始領取的時間。
提早領年金好嗎？專家：要考量損益平衡點
根據《THE GOLD ONLINE》報導，稅理士法人Granders共同代表、公認會計師兼稅理士黑瀧泰介指出，日本年金若選擇在60歲至65歲之間提前領取，稱為提前請領，每提前1個月，年金金額會減少0.4%；若最早從60歲開始領取，相當於提前5年，年金將減少24%，只能領到原本金額的76%。
若選擇延後至65歲至75歲之間再開始領取，則稱為延後請領，每延後一個月，年金將會增加0.7%，若是延後到75歲才請領，最多可增加84%。此外，一旦開始請領年金，所適用的增減比例將終身固定，不會再改變。因此，單看金額，延後請領似乎比較划算，但從實務角度來看，未必如此。
另外，也要考量損益平衡點，若60歲開始領年金，與65歲開始領相比，兩者累積領取總額大約會在80歲打平；若70歲才開始領，必須活到約81歲以後，累積總額才會超過65歲開始領的人；若75歲才開始領，則必須活到約86歲以後，總領取金額才會超越65歲開始領的人。
領年金3原則曝光
1. 健康壽命：日本男性平均壽命約81歲、女性約87歲，但是不需要他人照護，能夠獨立生活的健康壽命，男性約為73歲、女性75歲。若是為了提高年金金額而延後領取，但到時候身體的狀況早就大不如前，能把年金花在旅遊、興趣上的時間相當有限。
因此建議在決定領取年金的年齡時，要考量到損益平衡點，雖然活得夠久，延後請領最終仍可能領得更多，但若能在身體健康、活動力較好的60多歲就開始領取年金，用來提升生活品質，也是一種合理的選擇。
2.考量通膨、總體經濟滑動（Macro Economic Slide）制度：目前日本正在面臨通膨，現金的價值持續下降。雖然公立年金會依照物價與薪資變動調整給付金額，但因為有總體經濟滑動制度（Macro Economic Slide），為了減輕少子高齡化社會中現役世代的負擔，年金調整幅度會扣除一定比例，因此未必能完全反映物價上漲。
也就是說，就算延後請領，帳面上的年金金額增加了，但若通膨持續惡化，實際購買力未必如預期提高。因此若提早把年金領出來，並自行投入股票、共同基金等長期投資，不但可能彌補提前請領造成的減額，甚至有機會獲得更高報酬。
3.未來仍可能出現制度改革：過去日本厚生年金最早的請領年齡原本是55歲，後來逐步提高至現在的65歲，同時給付水準也逐漸受到抑制。
目前，日本社會也持續討論，未來是否還要再提高請領年齡，或進一步降低給付標準。因此與其等制度改變後才後悔，不如趁現行制度仍有效時，及早領取現金，從風險管理的角度來看，反而是較為安全的選擇。
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