退休金如何來？一分鐘弄懂勞保、勞退是什麼

退休金來源有三種：政府辦的社會保險、公司雇主提撥、自己準備。

在台灣，大家想的退休給付是按照職業來分類，由政府的「保險」+「退休金」這兩筆所組成。

一般勞工是「勞保老年給付」+「勞退退休金」，軍公教人員則是「公保養老（年金）給付」+「退休金」，農民另外有農民保險。

自己準備的部分則是退休投資理財，保險、股票、基金、ETF、房地產等部分來提供，金額因人而異。

退休金來源第一層：「社會保險」

社會保險，可以想像成政府強制加入的保險。

社會保險是一個現代的社會保障制度，由國家強制人民參與各種保險，預先為各種疾病、身心傷害、失能、失業、職業災害、老年與死亡等社會風險做準備。

在退休後的金錢來源上，是社會安全制度中重要的一環，也是「社會保險」是最底層、最基礎的一塊。

目前我們國家的社會保險體系，奠基於「職業」的系統，按照職業來分類，不同職業別的社會保險制度有不同的主管機關，例如勞工保險、公教人員保險、軍人保險、農民健康保險、國民年金。

退休金來源第二層：「企業提撥」

第二層來自於雇主提撥的退休金，除了給勞工薪水外，雇主還必須每個月額外存一點錢到勞工的退休金帳戶，公務員也是一樣，政府除了發每個月的薪水外，同樣得存一些到。

勞保是「勞工保險」的簡稱

勞保，是「勞工保險」的簡稱，是政府為了保障勞工生活，強制勞工參加的保險，用以建立能夠保障勞工的保護傘，法源依據是「勞工保險條例」。

為了照顧勞工老年的基本經濟需求，政府在勞保提供「老年給付」，可以一次領完或是每月領年金的方式來領錢，「我的老年給付有多少？」因此成為大家相當關心的退休金議題之一。

勞保給付的項目有以下8項：

• 生育
• 傷病
• 失能
• 老年
• 死亡
• 失蹤
• 職災醫療
• 預防職業病健康檢查

勞保給付的八大項目

勞保繳的錢如何管理？

勞工保險的資金，是由「勞動部勞動基金運用局」簡稱（基金運用局）來進行委外投資管理。

勞保不繳會怎樣？

15日寬限期的次月會收到「催繳函」，同月月底會收到「限期繳納函」，另外還會加徵滯納金。

勞退是「勞工退休金」（新制）的簡稱

勞退，是「勞工退休金」的簡稱，法律的依據是「勞工退休金條例 」，是政府為了增進勞工退休生活保障特別訂定的條例。

勞退金，儲存在勞保局設立的勞工退休金個人專戶，自己的錢自己領，不用與其他人分享，因此不用擔心破產，現在新制也可以隨時查帳戶有多少錢。

勞退的資金主要來源則是雇主（強制提撥員工薪資的6%），另一部分是自己提繳的金額。

提撥勞退可以享受免課稅的福利，適當運用可以節稅

如果薪資已經上升到所得課稅會跳下一個級距的時候，可以利用提撥勞退來節稅。

如果是領薪水的勞工，可以選擇自願提繳每月薪資6%範圍內的金額，這些提繳的退休金不會計入年度的薪資所得課稅，可以達成所得「降低」的效果。

執行業務所得同樣可以，自願提繳執行業務所得6%範圍內的金額，同樣不計入年度執行業務收入課稅。

勞工死亡後，專戶內的退休金屬於遺產，拋棄繼承的遺屬，不能請領勞工退休金！

個人專戶的另一層意義是，勞工死亡後，專戶裡面的退休金就是「遺產」，請領人必須要依照「遺產及贈與稅法」來將領取的退休金合併到遺產總額來申報遺產稅。

如果順位遺屬已經辦理拋棄繼承的話，就不能夠請領死亡勞工帳戶內的退休金。順位遺屬如下：

• 配偶及子女。
• 父母。
• 祖父母。
• 孫子女。
• 兄弟、姊妹。

如果已經先領到之後再辦理拋棄繼承，就必須將領取的退休金繳回勞保局，改由其他有請領資格的遺屬來請領。

常見名詞解釋

本文轉載自蔡至誠‧PG財經筆記，原文點此。