填不填受益人，結果大不同
簽訂有理賠身故的保險時，受益人指定與否，結果會有什麼不同呢？以下例子為要保人及被保人不同人，且要保人未有負債的狀況下：
【不指定受益人】
可以不指定受益人嗎？理論上指定受益人屬於權利，並非義務，是可以不指定的，但根據保險法第113條未指定受益人，保險金會列為被保人的遺產，由「法定繼承人」繼承，此時，列為遺產的保險金須與其他資產、負債計算，甚至可能被課稅。
舉例來說，與兒子相依為命的爸爸，生前有三百萬的死亡險，並未指定受益人，沒有其他財產，另有四百萬債務。身故後的三百萬理賠金，會列為爸爸的遺產，兒子為「法定繼承人」，全部繼承三百萬理賠金、四百萬債務，最後相抵得到負債一百萬；若向法院表示拋棄繼承，則不需償還四百萬債務，但也沒有三百萬的理賠金了。
※ 雖然現在法定改採「概括繼承有限責任」，但仍有背負前人負債的可能。
【指定受益人】
同樣的例子，如果爸爸在生前指定了受益人為兒子，身故後的三百萬理賠金就不會列為遺產，而爸爸的四百萬債務，兒子可以向法院表示拋棄繼承。因此，兒子最後可領取三百萬理賠金，不用負責四百萬債務。
由上述例子可得知，受益人指定與否非常重要，務必填寫受益人，才不會使理賠金被列為遺產。雖然保險法及遺產稅法規定，指定受益人的身故金不列入遺產總額，但稅捐機關仍可依法就疑似避稅動機的投保個案（如帶病投保、投保後短期內死亡、等）進行查核，依實質課稅原則核課遺產稅。
另外，835小編提醒，除了填寫受益人，亦有幾種狀況需要注意，於下一篇「填了受益人，就不會被列為遺產嗎？」作說明。
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