社會保險的保障，真的足夠嗎？──勞保篇
小喬最近發現公司將她的薪水高薪低報，原本還開心每月的勞保費可以繳比較少，但好友美蘭提醒她，月投保薪資可是會影響到將來的給付唷！
勞保給付常見的有生育、傷病、失能、老年、死亡、職災醫療等等，前五項的給付金額主要是依月投保薪資計算，因此，不妨跟著小編，以小喬及美蘭為例，一起計算這些給付金額，瞭解自身的保障有多少！
※ 以106年的勞保級距為例，小喬與美蘭目前35歲，累積年資10年，月投保薪資：小喬是第五級的25,200元，美蘭則是第十七級的43,900元。
【生育給付】
◎ 給付金額
分娩或早產(死產比照醫學會早產規定)，按當月起前6個月之平均月投保薪資計算，一次給付60日，雙生以上按比例增給。
◎ 舉 例
兩人各產下一名寶寶，小喬可請領25,200 x 1 x 2 = 50,400元；美蘭請領43,900 x 1 x 2 = 87,800元。
【傷病給付】
◎ 給付金額
以受傷或罹患疾病當月起的前六個月平均月投保薪資折算日薪，從住院第四天給付。
※ 因普通傷病住院者
每半個月給付一次，以一年為限。但傷病事故發生前，保險年資未滿一年者，則給付六個月為限。
→ 平均日投保薪資 x 50% x 給付日數。
※ 因職業傷害住院者
每半個月給付一次；若一年後尚未痊癒，給付金額減為平均月投保薪資的半數。前後合計共發給兩年。
→ 第一年：平均日投保薪資 x 70% x 給付日數
→ 第二年：平均日投保薪資 x 50% x 給付日數
◎ 舉 例
小喬跌倒住院，當住院持續超過四天，傷病給付從住院第四天起算，每天可請領( 25,200 / 30 ) x 50% = 420元；倘若跌倒原因是職災，請領金額則變為( 25,200 / 30 ) x70% = 588元。
美蘭因生病住院，住院持續超過四天，第四天起每天可請領( 43,900 / 30 ) x 50% = 732元；若為職業傷害，請領金額則變為(43,900 / 30 ) x70% = 1,024元。
【失能給付】
◎ 給付金額
※ 失能一次金
診斷為永久失能的那天，往前六個月的月投保薪資平均計算出日投保薪資。
→ 平均日投保薪資 x 勞保失能給付項目之日數(最高為1200天)
若為職災而失能，則給付日數增加50%。
※ 失能年金
按被保人最高60個月之月投保薪資平均計算。
→ 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%，最低會給予4,000元。
另有符合資格之眷屬每名加給25%，最多50%。
若為職災失能，則另加發20個月職業傷病失能補償一次金。
◎ 舉 例
小喬因意外導致失能，其診斷為勞保失能等級一，且評估終身無工作能力者，其給付日數為1200天。小喬因98年以前有年資，因此可選擇失能年金或失能一次金，分別為：
失能一次金為 ( 25,200 / 30 ) x 1,200 = 1,008,000元。
失能年金為25,200 x 10 x 1.55% = 3,906元，因低於4,000元，所以給予最低4,000元。
美蘭與小喬情況相同時，則：
失能一次金為 ( 43,900 / 30 ) x 1,200 = 1,755,960元。
失能年金為43,900 x 10 x 1.55% = 6,805元。
【老年給付】
◎ 給付金額
※ 一次請領／老年一次金
→ 平均月投保薪資 x 給付月數
一次請領的「平均月投保薪資」是按退保當月起前三年的計算；「給付月數」則是年資每滿1年以一個月計，超過15年則以兩個月計，但最高四十五個月為限，超過60歲後的年資最多以5年計，合併60歲以前，最高以50個月為限。
老年一次金的「平均月投保薪資」是按加保期間最高60個月計算；「給付月數」則是年資每滿一年以一個月計年資未滿30日以一個月計算，超過60歲後的保險年資，最多以5年計。
※ 老年年金（月領）
按加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均計算。
→ 以A、B兩式擇優給付
A式＝平均月投保薪資×年資× 0.775﹪+3000 元。
B式＝平均月投保薪資×年資× 1.55%。
老年年金與老年一次金，其請領年齡會逐步遞增，最高到65歲！
◎ 舉 例
小喬與美蘭，若都選擇在65歲退休，且年資累積30年時，則可選擇一次請領或是老年年金：
小喬的一次請領為 25,200 x 15 + 25,200 ( 30 – 15 ) x 2 = 1,134,000 元
老年年金A式為 25,200 x 30 x 0.775% + 3,000 = 8,859 元
B式為 25,200 x 30 x 1.55% = 11,718 元
擇優為 11,718元。
美蘭的一次請領為 43,900 x 15 + 43,900 ( 30 – 15 ) x 2 = 1,975,500 元
老年年金A式為 43,900 x 30 x 0.775% + 3,000 = 13,207 元
B式為 43,900 x 30 x 1.55% = 20,414 元
擇優為20,414元。
【身故給付】
◎ 喪葬津貼及家屬身故給付
喪葬津貼：身故當月前六個月的平均月投保薪資 x 5個月
無遺屬或不符合遺屬年金、津貼者，則為10個月
家屬身故：家屬身故當月起，以被保人的前六個月的平均月投保薪資計算。
父母、配偶 x 3個月
滿12歲子女 x 2.5個月
未滿12子女 x 1.5個月
上述兩種給付若都符合時，僅能擇一請領。
◎ 遺屬年金及遺屬津貼
遺屬年金：符合不同資格者，算式不同，分別是
1.年資 x 最高60個月之平均月投保薪資 x 1.55% ，最低給付3,000。
2.依失能年金，或是老年年金給付標準計算後的金額 x 50%，最低給付3,000。
（若是職災者，則另加發十個月的職災死亡補償一次金。）
遺屬津貼：98年前有年資，並有符合資格的遺屬
→最高60個月之平均月投保薪資 x 合併的年資
1.未滿一年發給10個月
2.未滿兩年發給20個月
3.滿兩年者發給30個月
若是職災者，則不論年資，發給40個月。
上述兩種給付若都符合時，僅能擇一請領。
◎ 舉 例
當小喬普通身故時，在98年前有年資，總年資為10年，並留有配偶時，則：
喪葬津貼為25,200 x 5 = 126,000元；若小喬的配偶亦有勞保，其月投保薪資亦為25,200元，則家屬身故可請領25,200x3=75,600元，但前述兩者僅能擇一。
遺屬年金與遺屬津貼分別為25,200 x 10 x 1.55% = 3,906元、25,200 x 30 = 756,000元，但僅能擇一請領。
若小喬的情況發生在美蘭身上，則：
喪葬津貼為43,900 x 5 = 219,500元；若配偶亦有勞保，其月投保薪資亦為43,900元，則可申領家屬身故43,900x3=131,700元，兩者僅能擇一。
遺屬年金與遺屬津貼分別為43,900 x 10 x 1.55% = 6,805元、43,900 x 30 = 1,317,000元，僅能擇一請領。
除了勞保的這些給付以外，退休時亦有勞退可以領取唷！透過這些給付，可以概略知道所得替代率，衡量退休金是否能支應退休後的生活需求。
以上金額為試算，實際仍需依個人狀況以及勞保局核定後的金額為主唷！
835小編提醒，透過簡單的計算，可衡量退休後、職災、傷病、失能等勞保的給付金額，是否足以轉嫁風險，若是出現保障缺口，可考慮藉由商業保險補足保障缺口唷！
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