陳文茜透露想「預立遺囑」 但其實還有比整理遺產及寫遺囑更重要的事
前幾天的深夜，罹患黑色素癌第四期的資深媒體人陳文茜，曾在臉書上發文，列出5件讓她頭昏的遺囑公證制度。然後，也有律師立刻跳出來在其個人臉書上，提供她「7帖藥方」。
然而，看在個人投資理財及財產規劃的專家眼裡，橫在陳文茜眼前的，除了「發昏」之外，更重要的恐怕是她心心念念的兩大「照顧對象」，必須要做好事先的安排與規劃。
透過信託安排，能確保資金運用完全符合初衷
對此，擁有三十多年遺產法律經驗的深耕法律事務所律師羅翠慧，以及實際協助客戶進行遺囑信託規劃的國際認證高級理財規劃顧問（CFP®）駱潤生，就提供了以下的規劃建議：
照顧對象一、年邁的母親。為了避免陳文茜年邁的母親，在其身後無人照顧。羅翠慧及駱潤生都認為，陳文茜可透過遺囑，成立一個專門照顧母親的遺囑信託。
然而，考慮陳文茜目前重病、需要進行積極性的治療及專人照顧，應該為自己成立一個安養信託，先照顧自己這段重病期間的生活及治療；媽媽的部分，也可以生前安養信託或是透過遺囑信託方式，把孝親費專款專用的留給年邁的母親，讓其能安享餘年。
至於陳文茜及母親的個人安養信託或遺囑信託的內容，駱潤生建議契約設計的重點內容如下：
一、受託人：選擇專業的信託機構（如銀行）作為資金管理人，確保資金的安全與專業運用。
二、支付條件：設置資金支付方式，例如定期給付固定金額，或根據實際需求彈性支付，以確保資金長期穩定供應。
三、資金用途：明確限制資金用於特定用途，例如支付自己個人生活、治療及專人照顧所需，或是母親日後的長期照護、安養中心費用、醫療相關支出等，避免資金被挪作其他用途。
四、信託中可以根據需求設置多位信託監察人，各自發揮專業，共同監督信託執行，並設置複數信託監察人專業分工：不同領域的專家（如法律、財務、醫療等）可以提供多元的專業意見，而親友可以擔任日常照顧的決策，確保信託的各個方面都得到適當的監督。
駱潤生認為，透過上述信託安排，不僅可保障陳文茜自己及母親的生活與醫療需求，更能讓家人放心，確保資金運用完全符合初衷。
主人可以這樣安排讓寵物得到好的照顧
對此，富有處理過相當多遺產糾紛經驗的羅翠慧律師，還不忘提醒陳文茜：由於母親年紀已長，明天或意外那個先到，誰也無法預料。加上國內信託業尚未見到有承作如國外「連續受益人」的信託業務（也就是信託委託人，可以設立多位受益人。在第一順位受益人身故後，由第二順位或第三順位…等生存的受益人，按契約意旨，依序繼續領取信託財產）。假設遺產未用完，又沒有其他法定繼承人存在時，最後剩餘的遺產可能都充歸國庫！陳文茜勢必也要同時要思考這方面問題，如何尋求最佳的處理。
照顧對象二、心愛的寵物。駱潤生解釋在台灣，目前雖然寵物無法直接成為信託的受益人，但可以透過設立信託，指定特定人士或機構為受益人，負責照顧您的寵物。
在此同時，也可以設置一位信託監察人，監督受益人是否妥善照顧寵物。如果發現受益人未依約定照顧寵物，信託監察人有權要求停止金錢給付。這種安排能確保寵物，在寵物主人過世後，仍能獲得良好照顧。
且他也不忘提醒，為確保過世後寵物能夠獲得妥善照顧，可以考慮在遺囑信託的基礎上，額外訂立一份委任契約。此契約可在生前與受益人簽訂，明確約定他們在陳文茜過世後的責任與義務，包括：照顧寵物的具體方式、標準，以及資金的使用規範。
羅翠慧律師也建議若當事人不想為寵物單獨成立信託，也可以透過「先找好適合照顧寵物的人」，再透過「遺贈」的方式，委託受遺贈人代寵物的主人進行妥善照顧。
預立遺囑的兩大重點
以上兩大目標，雖然能一圓陳文茜的心願，但有非常多遺產糾紛處理經驗的羅翠慧律師仍不忘提醒：遺囑信託要能確實執行，首先，一定要找一位好的遺囑執行人，才能確保遺囑能照著陳文茜的心願徹底執行。
其次，對於最為在意的遺囑製作方式，羅翠慧反而會建議陳文茜，應該要優先考慮以下兩大預立遺囑的重點：
一、自己要先就「遺產要如何分配」有所想法。舉例來說，陳文茜想要將遺產，留一部分照顧心愛的寵物或是捐作公益。假設她不選擇生前贈與，而是走遺贈的方式，就得考慮遺贈出去的遺產，不能侵害法定繼承人（目前為其母親）的特留分（陳文茜遺產的1/2）。
再假設陳文茜，考慮將某些遺產進行遺囑信託，也是要注意特留分的問題，同時關於受託人的部分，雖然可以直接指定或是不指定，但如果未指定，或是指定人不願擔任受託人時，又該如何處理？
羅翠慧解釋，這部分可依《信託法》第46條的規定，由利害關係人或檢察官聲請法院選任受託人，由於遺囑執行人是利害關係人，就可以聲請法院選定受託人。但為了讓遺囑執行順利，她仍建議陳文茜，最好在立遺囑前，先找好受託銀行或受託人，簽立遺囑信託受任意願書等，會比較妥當些。
預立遺囑請人協助並不困難
二、其他想在遺囑表達的事項，例如：告別式想採取何種方式或其他。
至於陳文茜備感困擾的資產明細，羅翠慧反倒認為「問題不大」。她進一步解釋，遺囑上只需要提供繼承人、受遺贈人及遺囑執行人的姓名及年籍資料（如果沒有，可以描述的方式替代，只要能辨識對象是誰即可）。遺囑執行人可以指定多順位方式為之。
至於遺產項目，羅翠慧不忘強調，遺囑上其實只需要列出，像是不動產房屋門牌號碼、土地地段地號；相關存款的銀行名稱或帳號、基金名稱、股票名稱、債券名稱、證券業名稱、著作權、專利權…等即可。
就算陳文茜想要提供更完整資料（例如在公證遺囑時，因公證人會根據財產價值核算公證費，通常會要求提供土地登記簿謄本及最近一期房屋稅單，依據所顯示的土地公告現值及房屋現值計算不動產價值。所以，需要比較詳細的資料才行），卻無法自己親自辦理，也可以寫好委託書（為求慎重的話，更可以將此委託書公證），委請信任的朋友，去國稅局、地政事務所、銀行或其他相關單位，調取個人相關資產等資料。
羅翠慧再三強調，預立遺囑時，只需要不動產的建物及土地謄本、影印銀行存摺，或其他只要足以確認財產所在的文件或資料供參就可以，實務上，請人協助調閱的工作並不困難，值得目前需要專心治療的陳文茜參考。
雖然以上情形，看似只是陳文茜的個人問題，但事實上，在當今社會中，像她一樣單身、無子女，且有高堂及心愛寵物的民眾也不少。因此，兩位專家也同時建議有此困擾的民眾，可以參照相關規劃重點，預先做好萬全的準備。