【2023更新】國民年金是什麼？一定要繳嗎？給付方式、申請管道一篇全解析！
作者 : 歐陽蓉
圖片 : 歐陽蓉
「才剛離職不到1個月，就收到國民年金的繳費單…國民年金到底是什麼？繳了有什麼好處？不繳又會怎麼樣嗎？」
國民年金保險從97年10月1日開始施行至今，雖然宣導已逾十餘年，也有許多人在待業或家管中收過國保的繳費單，但多數人對於國民年金還是一知半解，本文就要來帶你用12個重點認識國保，了解如何選擇對退休保障最有利！
國民年金（簡稱國保）是什麼？
國民年金保險是政府開辦的社會保險，只要有參加並依規定按時繳保費，在年滿65歲以及生育、遭遇重度以上身心障礙或死亡事故時，就可以領到5大給付保障，分別是「老年基本保證年金（簡稱『老年年金』，原『敬老津貼』）」、「身心障礙基本保證年金（簡稱『身心障礙年金』）」、「遺屬年金」3大年金給付保障，以及「喪葬給付」、「生育給付」2種一次性給付保障。
此外，國民年金開辦前發放的「原住民敬老津貼」，也一起改以「原住民給付」名義併入，發放給符合資格的原住民。
國民年金納保對象有哪些？
依照國民年金法規定，年紀25到64歲在國內設有戶籍且符合下列3情形之一，在未參加勞保、農保、公教保或軍保的期間都是國保的納保對象。
一、未領取勞保老年給付、公教保養老給付及軍保退伍給付
二、僅領取勞保老年給付：
1.97年12月31日以前領取。
2.98年1月1日以後領取之年資未達15年或一次領取金額未達50萬元。
三、曾領取公教保養老給付或軍保退伍給付：
1.未曾領取勞保老年給付或在97年12月31日以前曾領取勞保老年給付，且領取公教保養老給付及軍保退伍給付的年資合計未達15年或一次領取金額合計未達50萬元（領取勞保老年給付的年資及金額不列入計算）。
2.98年1月1日以後領取勞保老年給付，且領取勞保老年給付、公教保養老給付及軍保退伍給付的年資合計未達15年或一次領取金額合計未達50萬元。
國民年金5大給付保障
老年年金
資格：曾參加國保、有國保年資的人，年滿65歲時可請領。
保障：無欠繳保費且符合資格者可依A、B兩式擇優計給
A式：月投保金額 x 保險年資 x 0.65％ + 加計金額(109年1月起調整為3,772元)
B式：月投保金額 x 保險年資 x 1.3％
請領期間：從年滿65歲後，就能向勞保局請領老年年金給付，老年年金給付自符合條件的當月起按月發給，領到死亡當月為止。
身心障礙年金
資格：在參加國保期間因傷病事故，被醫院診斷為重度以上身心障礙而領有重度或極重度身心障礙證明，且經評估無工作能力。
保障：按投保年資計算，每滿一年，按月投保金額發給1.3%，若因為年資過短，算出來的金額不到最低保障，109年起是發給最低保障5,065元。
遺屬年金
資格：
1. 在加保期間死亡
2. 年滿65歲、未及請領老年年金給付前死亡
3. 領取老年年金給付或身心障礙年金給付期間死亡
保障：
資格1公式：月投保金額 x 保險年資 x 1.3%
資格2公式：月投保金額 x 保險年資 x 1.3% x 50%
資格3公式：領取老年年金或身心障礙年金給付金額 x 50%
遺屬年金最低保障自109年起為3,772元。合格遺屬如果有2人以上，每多1人可加給25%的年金，最多加給50%。
喪葬給付
資格：在加保期間65歲前身故
保障：由支出殯葬費的人檢附支出費用證明文件，一次領取5個月的國保月投保金額91,410元。
生育給付
資格：在加保期間生育
保障：可領2個月國保月投保金額36,564元，雙生以上者按比例增給。
雙胞胎為例，可一次領取18,282元 x 2個月 x 2人 = 73,128元
國保老年年金怎麼領？
多數人投保國民年金是衝著老年年金而來，但到底退休該怎麼領及怎麼選擇A、B式呢？
【案例一】老王加入國保12年，年滿65歲時，每月可領多少？
A 式：18,282元 x 12年 x 0.65% + 3,772元=5,198元（老王應擇優選A式）
B 式：18,282元 x 12年 x 1.3% =2,852元
【案例二】老李加入國保35年，年滿65歲時，每月可領多少？
A式：18,282元 x 35年 x 0.65% + 3,772元=7,931元
B式：18,282元 x 35年 x 1.3% =8,318元（老李應擇優選B式）
我該怎麼申辦國民年金？
國民年金是採主動納保，由勞保局比對戶政及相關社會保險資料，將符合資格的人主動納保、喪失資格的人排除納保，因此我們並不須要申辦加、退保。另外，保險費採每2個月為1期的雙月計算，並於每單月份月底寄發繳款單，被保險人應於再次月底前繳納。
沒收到國民年金繳款單怎麼補單？
被保險人如果在勞保局寄發繳款單的次月10日前仍未收到繳款單或遺失，目前有3種方式申請補發：
1.登入勞保局e化服務系統自行列印
2.臨櫃補發
攜帶身分證正本。如果是要幫別人申請，則需申請人與被保險人雙方的身分證正本。
3.郵寄補發
電話（電話：02-23961266轉分機6066、6055或6077）、書面（地址：100023 臺北市中正區濟南路二段42號）或網站「國民年金保險費補單」功能（免登入）申請。
▲國民年金保費繳款單郵寄申請作業 （圖片來源：勞動部勞工保險局網站）
國保保險費要繳多少？一定要繳嗎？政府負擔多少？
112年1月1日起國保月投保金額19,761元，保險費率10%。（保費每月1,976元）
一、低收入戶
政府全額負擔
二、中低收入戶
自付30%，政府負擔70%
三、所得未達一定標準者
以被保險人之家庭總收入平均分配全家人口，如每人每月未達當年度最低生活費1.5倍，且未超過台灣地區平均每人每月消費支出之1倍：自付30%，政府負擔70%
以被保險人之家庭總收入平均分配全家人口，如每人每月未達當年度最低生活費2倍，且未超過台灣地區平均每人每月消費支出之1.5倍：自付45%，政府負擔55%
四、符合法定身心障礙資格領有證明者
極重度及重度身心障礙：政府全額負擔
中度身心障礙：自付30%，政府負擔70%
輕度身心障礙：自付45%，政府負擔55%
五、其餘一般被保險人
自付60%，政府負擔40%
國民年金繳費方式
勞保局目前提供9種繳費方式，包括金融機構或郵局帳戶轉帳代繳、金融機構或郵局臨櫃繳納、便利商店繳納、網路銀行繳納、網路ATM繳納、金融機構行動APP繳納、e-Bill全國繳費網繳納、台灣Pay行動支付、行動繳款單。
國民年金逾期忘記繳怎麼辦？
已逾期的國民年金保險費仍可在代收期限內繳納，值得留意的是雖不會有滯納金但有利息。利息以保險費繳納期限屆滿的隔天計算到繳納保費的前天，用每年1月1日的郵局1年期定期存款固定利率按日計算。
舉例來說，109年度的利率是1.04%，勞保局在109年5月底寄發109年3、4月份的保險費繳款單，繳納期限是6月30日，如果被保險人1個月應繳納的保險費為987元，遲至6月31日才繳清，則應加計利息1元，但因金額在30元以下所以免徵。
算式：987 x 1.04% x 30/365＝0.8元
生活有困難，沒錢繳納國保怎麼辦？
想要保國民年金卻沒錢？目前政府針對繳費困難者提出3種作法：
1.申請保費補助：家庭總收入較低者，可向戶籍所在地的縣市政府、公所申請「所得未達一定標準」保費補助資格認定。
2. 申請分次補繳：未逾10年補繳期限的保費，可以向勞保局申請開立多張較低欠費金額的繳款單分次補繳，但逾期繳納保費期間須加計利息，112年利率1.475%。
3. 申請分期繳納：符合「欠費3,000元以上」且公告年度「個人綜合所得總和50萬元以下（年滿65歲或符合重度以上身心障礙不受此限）」可申請。分期繳納以1個月為1期，最多40期，各期應繳納金額不得低於1,000元。
國保按時繳vs.逾期優缺點
國民年金按時繳優點 保障即時 發生生育、老年、重度身心障礙、死亡事故，可依規定請領給付 政府補助 保險費至少由政府補助40%，自付60%的保險費享受100%的保障 快速回本 就算領取B式老年年金，約4年多就回本，A式就更快了 國民年金逾期缺點 保障延遲 未繳清欠費者，所有國保給付將暫時拒絕核付 加計利息 10年內可補繳欠費，但延遲繳納期間會加計利息；越晚繳，利息愈多 不能補繳 超過10年的欠費不能補繳，也無法計入保險年資 少領給付 有超過10年欠費不能補繳者，身心障礙年金無基本保障5,065元
老年年金不得擇優領取A式（A式金額至少3,772元）
國民年金一定要繳嗎？不繳會罰配偶？
國民年的年輕人來說，國保保障金雖然立意良善，但繳費率一直偏低，依據勞保局國年金組資料除了50歲以上準退休族，49歲以下投保率不到4成。對於2、30歲的年輕人來說，國保保障不如勞保，且對於3、40年後退休時保障還剩多少充滿疑慮。
其實不繳國民年金不罰本人，卻有另一個爭議性。依據國民年金法第15條第2項規定「本保險之保險費及其利息，於被保險人及其配偶間，互負連帶繳納之義務，並由保險人於被保險人未依規定繳納時，以書面限期命其配偶繳納。」白話文就是，你不繳錢，我就去找你的另一半。
勞保局自101年開始執行國保欠費罰配偶作業，每年「隨機」挑200位欠費者催繳，不繳的話就對其配偶催繳，如經催繳後仍不繳費者，會處3,000元到15,000元的罰鍰。若罰鍰經書面通知限期繳納逾期未繳，最後就是移送執行。
國保「配偶處罰條款」怎麼來的？
雖然民間對此戲稱「配偶處罰條款」並覺得荒謬，但衛生福利部社會保險司也曾對此回應，這是基於「家務有酬」的概念。舉例來說，有收入的丈夫應為無薪水的家管妻子給付國民年金保費，讓配偶在無勞保下還有國保保障。並且考量少數家庭的特殊情況，國民年金法已於100年6月13日修正增訂「具有正當理由」之配偶不適用連帶繳納保費及罰鍰的規定。
其實國民年金雖然是強制納退保的社會保險，無法依個人意願決定是否加退保，但卻有著「超過10年的欠費，不能補繳」的規定。換句話說，不繳錢只要拖過10年，就會變成你還不了錢，債主也不會再催款的情形。這樣若有似無的約束力，也造成國保財務缺口持續擴大的困境。
所以，到底要繳還是不繳？只能說，不強制的現階段，每個人都可以把手上的退休保障規劃好好算算，哪種投報率比較划算。
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