幫小孩買儲蓄險，如何不被課贈與稅？專家建議：搞懂關係人安排，留意2招可避稅

作者 : 盧沛甫

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「家長替子女買儲蓄險，期滿領回保險金卻意外收到國稅局補繳贈與稅通知。」遇到這種情況，保險本舖諮詢顧問駱潤生表示，規劃子女保單要特別留意保單關係人安排，若要保人為家長、受益人為子女，國稅局將認定為贈與行為。駱潤生建議要保人、受益人設為孩子，同時留意每年免稅額度，可以有效達到節稅。

駱潤生表示，有些家長不解為何繳儲蓄險會被課贈與稅，他強調：「保單是屬於要保人的有價資產，將自身資產轉贈給他人，即被視為贈與行為。」所謂要保人，指的是有繳納保費義務的人；受益人則是保單期滿或生效後，能夠領取相關利益的人。
要如何避免被課稅？駱潤生建議：

1.要保人、受益人為同一人

駱潤生提醒，若子女為要保人，必須留意七歲以上孩童必須親自簽名；七歲以下則可由法定代理人代簽。

2.在免稅額內完成贈與行為

財政部公告，每位贈與人每年皆有244萬元的贈與稅免稅額，若能夠控制贈與金額在此範圍內，即可免徵贈與稅。

駱潤生建議每年定期檢視保單，特別是人生出現重大變化時，如：買房、生小孩、換工作，都是適合好好檢視手上保單的時機。進行保單健檢時，一定要特別留意要保人、受益人等保險對象。
2023年美元強升半年後、近期台幣走強，是否該保美元計價保單？或是坊間常見連結投資工具的分紅保單，是否合適購買？駱潤生解讀如下：

1.美元保單

駱潤生表示，美元屬強勢貨幣，兼具流動性與避險功能，且本身利率表現優於台幣計價的保單，不少家長會選擇替子女規劃美元保單，不過他也提醒，投資美元保單要以中長期的角度進行規劃，若只是想賺取短期利差，建議使用美元定存即可。

2.分紅保單

分紅保單是保險公司將收到的保費拿去投資，並將額外賺到的紅利拿出來與保戶共享，在挑選相關保單時，駱潤生建議持有時間不可太短，同時必須慎選歷年來績效較好的保險公司，以免落入分不到紅利的窘境。

除上述兩種保單之外，駱潤生也推薦保單以外的理財工具如：ETF，他強調市面上的理財工具很多，如何規劃，最終還是回歸到每個家庭的經濟條件與需求。在子女保單規劃方面，駱潤生提醒一定要「先保大，再保小」先保障父母，再考慮小孩，如此一來，若不幸父母倒下了，家中至少還有保險金來支付日常開銷。

至於駱潤生如何看待市面上的罐頭保單？甚麼時候是替子女保保險的「黃金時機」？歡迎收聽這一集的《毛利小姐變有錢》：https://bit.ly/3STbDuT

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