效法陳幸妤2300萬教育基金！律師砸200萬教兒存股：投資0050、台積電12年能變多少？贈與要注意什麼？
郭美懿整理
圖片 Shutterstock（示意圖非當事人） 提供
前第一千金陳幸妤過去利用每年贈與稅免稅額，分年為3個兒子準備共2300萬元的教育基金，並由前夫趙建銘代為操作投資，但日前卻因教育基金問題鬧得不可開交。 經協議後，趙建銘在10月5日將本金及投資獲利返還給，現金與股票合計約3300萬元。其中，老大取得現金698萬元、股票約300萬元；老二為現金1345萬元；老三部分則是現金800萬元、股票約200萬元。 陳幸妤受訪時表示，孩子還小時，她就陸續為他們開戶，一點一滴將錢存進帳戶。這讓律師蘇家宏大讚陳幸妤「有愛又節稅」，也決定效法她的做法，撥出200萬元給自己的兒子買股票，希望孩子從小建立理財觀念，為自己賺教育基金。
蘇家宏在臉書分享，趙建銘返還給3個孩子的金額不一樣，自家兒子聽到新聞後，也覺得不公平。經過討論，2個兒子都認為，如果能由自己決定投資標的，就能接受不同的投資結果。因此，他決定付諸實行，讓孩子透過實際投資，學習承擔選擇帶來的結果。
5個步驟，讓孩子從小學習理財
為了執行這項計畫，蘇家宏表示，有5件事需要考慮與注意。
1.用2個兒子的名義開銀行帳戶與股票帳戶
既然希望孩子對投資有感，就應以孩子自己的名義開戶、持有股票。未成年子女在法律上是獨立的權利主體，父母親只是法定代理人而已。
另一方面，這筆錢本來就是為孩子準備的教育基金，放在他們自己名下，跟父母親的帳目分開，才不會財務混淆不清。
因為若以父母名義投資股票，股利、股息及交易紀錄可能與父母自身的投資混在一起，增加日後釐清資產歸屬的困難。未來各自帳務各自獨立，稅賦上也可以獨立。
2.簽訂贈與契約，事先約定管理方式
為了避免孩子任意動用帳戶內的資金，蘇家宏考慮透過附負擔贈與契約，約定帳戶管理及資金使用方式，例如由父母代為管理至25歲。
在此之前，孩子不可以任意結清帳戶或辦理變更密碼等，否則父母親可以「撤銷贈與」，把錢拿回來。
3.向國稅局申報贈與，留下資金來源紀錄
蘇家宏說，贈與兒子200萬元，雖然金額沒有超過目前每位贈與人每年244萬元的免稅額，但是申報贈與稅能留下明確的紀錄，證明這筆資金已贈與兒子，也可以當作兒子的「財產來源證明」。
4.篩選5檔股票，讓孩子自己決定投資標的
蘇家宏表示，自己初步篩選後，打算向兒子介紹5檔股票或ETF，除了台積電（2330）與元大台灣50（0050）之外，另有3檔股票研究中。他會分析各項投資標的的特色與優缺點，再讓兒子自己決定投資哪一檔。
5.評估成立股票信託專戶，規劃長期管理
除了自行管理帳戶，蘇家宏也考慮透過銀行辦理教育基金的「他益信託」，由父母擔任委託人、兒子當作受益人，規劃12年的信託期。
在信託期間，兒子可以依約投資，但不能隨意賣股票或要求變現，要等到12年期滿時才可以拿股票以及現金。如果孩子們有留學需要時，經由父母同意就可以部分領款用於必要的留學開支。
蘇家宏補充說道，由銀行管理帳戶，可以讓教育基金有較明確的管理規則，就不怕孩子18歲成年後去「變更密碼」或「辦理帳簿遺失」。
他說，希望能將自己保守投資的小小心得跟兒子分享，將理財觀念傳承下去。透過理財的對話與行動，讓兒子累積理財經驗。這比蘇家宏在股市賺到錢之後，再留遺產給孩子們要好，因為透過這個過程，孩子不只是拿到一筆錢，也能學習認識投資標的、比較風險與報酬，並為自己的選擇負責。
100萬元投資12年，複利累積能有多少？
對此，不少網友也回應自己為孩子存教育基金的方式。一名網友表示，她會把孩子每年的零用錢拿去買ETF與台積電，並將股息再投入，打算等孩子22歲時，再交由他們自行管理。
也有媽媽表示，老二出生後，她就帶著老大一起開戶，並設定每月定期定額投入資金，由爸爸負責操作，至今已持續4年。現在就讀小學二年級的老大，已經知道「租借抵押」的概念，也理解成本與毛利的差別。包括紅包、獎學金等收入，她也會要求存進自己的帳戶，甚至主動要求爸爸幫她買台積電。
蘇家宏考慮以12年作為教育基金的信託期，因此若以100萬元為起始本金，並假設股息全數再投入，分別採用不同的年化報酬率試算，12年後的資產會有多大差距？
若以台積電為例，其自1994年9月5日上市以來，若計入現金股利再投入，年化報酬率約為22.22%，若用整數20%來計算，100萬元經過12年複利累積，約可達891.6萬元，獲利約791.6萬元。
至於台股ETF中最有代表性的0050（元大台灣50），截至2026年10月中旬，成立以來含息累積報酬率達2,454.5%，換算年化報酬率約15.14%。以整數15%計算，投資12年約能滾成535萬元。
如果採用年化10%的假設，100萬元12年後約可累積至313.8萬元；若採8%，則約為251.8萬元；即使採用較保守的6%，12年後也能翻倍為201.2萬元，獲利都會比目前利率落在1.2%至1.785%的定存或定儲高。
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