台灣董事學會 12 日發布 2024 年《華人家族企業關鍵報告》，調查發現台灣家族企業面臨最急迫的 3 大問題：接班團隊、稅務規畫及家族轉型。
報告顯示，46% 的家族企業認為培育接班團隊是最迫切的需求，例如怎麼建立有效的接班計畫。39% 則認為優化家族稅務規畫是當務之急，重點在拿捏家族財富管理與公司經營需求。此外，有 37% 想解決家族企業成長及轉型策略問題，包含如何因應市場變化做轉型。
巨大集團 CEO：想讓二代順利接班，一代必須扶他上馬
美律實業家族二代廖崇熙認為，培育接班團隊首重家庭教育，傳承不只有事業和金錢，還包含家族價值觀。「選人很困難，每個候選人都有優缺點，所以接班傳承時間軸應該往前拉，從教育做起。」重點在給每一位候選人磨練機會，建立公司團隊及其他家族成員的信任度。
打造捷安特品牌的巨大集團，執行長劉湧昌就是家族二代。他說 2017 年接任執行長時已經 58 歲，深刻體會到傳承的挑戰。「要接班不僅體力要行，還要有熱情和使命感，沒有使命感你做不下去。」
劉湧昌強調，第一代經營公司重視降低成本，第二代已經不是單純製造、做 OEM（代工生產）就結束，還必須提高產品附加價值。面對節奏更快、更複雜的大環境，二代勢必應對更多挑戰，「一代創業時，只要認真做，餓不死。但現在就算認真做，一下地緣政治、一下貿易戰，就把你原來規畫全部打亂了。」
劉湧昌上任後中國共享單車開始普及，使銷量受到衝擊，因此迅速調整中國內銷產品組合。後來又遇上中美貿易戰，在中國製造的單車銷往美國要額外徵 25% 關稅，讓他決定到越南投資設廠。要克服諸多經營挑戰，除了自己得具備的專業技能和策略眼光，與一代的溝通也不可少。劉湧昌至今每周仍會固定與父親劉金標見面，分享工作進展及可能遇到的困難。「有時候薑是老的辣，他的經驗和提點蠻管用的。」
至於家族企業如何完成接班，他認為二代必須具備戰功、願景和溝通能力。他強調，一代確定候選人後，一定要提供資源和平台，以及發展方向，「要把 credit（戰績）給他（二代），這很重要。如果長輩沒給，你要自己搭舞台，才能得到董事和經營團隊的認同。」
此外，二代必須有能力建構願景，提出 3～5 年後的成長目標和引擎，「你對公司的願景要有論述能力和說服力，員工才會跟你一起走。」劉湧昌表示，不可能靠一個人撐起集團，領導人重新學習新科技和專業緩不濟急，所以接班後必須找對人才，建立專業的團隊，共同學習，才能讓公司走得又穩又好。
家族企業永續關鍵：整合專家力量，做好資產規畫
以長遠的發展來看，要實現永續經營，專家顧問扮演重要角色。中華開發資本副董事長周之揚表示，家族成員最好先對「傳承」定義有共識，「是要傳承公司歷史還是資產？下一代成員一定要掌權嗎？」
其次，進行規畫時，通盤考量「人、財、權」3 個層次。中國信託商業銀行私人理財經營部協理戴素雲指出，先從法律上確定有繼承權的人，這當中會有很多複雜的因素，例如有些人生活在海外、不婚不生的比例愈來愈多。再來是股權、不動產怎麼分配，才能釐清權利義務。「有時候銀行跟事務所像溝通平台，成為家族兩代交換意見的地方。」
為了妥善管理家族資產，設立家族辦公室成為許多企業的選項。廖崇熙表示，「家族辦公室好處是能搭配家族憲法，制定明確的議事流程和資源分配機制。」制度建立後，再透過聚餐等活動，凝聚家族情感與共識。
周之揚以中華資本開發為例，公司能協助家族企業進行資產配置與轉型升級，比方說第一代做製造，第二代接手後想做不同投資，就會提供金融方面專業知識，甚至共同投資。
戴素雲則提醒，家族企業需要的專家角色很多，包括會計師、律師和銀行等，最好整合專家的建議，必要時共同討論協商，才能讓企業穩健發展，邁向永續。
核稿編輯：王宥筑
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