คะแนนนิยม “แฮร์ริส” พุ่ง เศรษฐีสหรัฐวางแผนโอนมรดกให้ลูก วิตกภาษีมรดกสูงขึ้น

คะแนนนิยม "แฮร์ริส" พุ่ง เศรษฐีสหรัฐวางแผนโอนมรดกให้ลูก วิตกภาษีมรดกสูงขึ้น นักลงทุนต่างจับตาดูนโยบายจากการชิงเลือกประธานาธิบดีสหรัฐครั้งนี้

วันที่ 13 กันยายน 2567 สำนักข่าวรายงานว่า ที่ปรึกษาทางการเงินและทนายความด้านภาษี กล่าวว่า การแข่งขันชิงตำแหน่งประธานาธิบดีสหรัฐที่เข้มข้นขึ้นเรื่อยๆ ส่งผลให้ขณะนี้นักลงทุนที่ร่ำรวยเกิดการวางแผนภาษี โดยเฉพาะความกังวลถึงภาษีมรดกที่มีแนวโน้มสูงขึ้น

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี กล่าวว่า การที่กำหนดให้มีการจัดเก็บภาษีมรดกในอัตราสูงในปี 2568 นั้นค่อนข้างที่จะเร็วเกิดไป เนื่องจากมีแนวโน้มว่ารัฐบาลหรือประธานาธิบดีพรรคเดโมแครตจะเห็นต่างมากขึ้น ตามกฎหมายปัจจุบัน บุคคลสามารถโอนมรดกได้สูงสุด 13.61 ล้านดอลลาร์ และคู่สมรสสามารถโอนได้สูงสุด 27.22 ล้านดอลลาร์ ให้กับสมาชิกในครอบครัวหรือผู้รับผลประโยชน์โดยไม่ต้องเสียภาษีมรดกหรือภาษีของขวัญ

สิทธิประโยชน์ดังกล่าวมีกำหนดจะหมดอายุลงในช่วงปลายปี 2568 พร้อมกับข้อกำหนดส่วนบุคคลอื่นๆ ของพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2560 หากสิทธิประโยชน์ดังกล่าวหมดอายุลง การยกเว้นภาษีมรดกและของขวัญจะลดลงประมาณครึ่งหนึ่ง บุคคลทั่วไปจะสามารถมอบได้เพียง 6-7 ล้านดอลลาร์เท่านั้น และจะเพิ่มขึ้นเป็น 12-14 ล้านดอลลาร์สำหรับคู่สมรส ทรัพย์สินใดๆ ที่โอนเกินกว่าจำนวนดังกล่าวจะต้องเสียภาษีการโอน 40%

ที่ปรึกษาทางการเงินและทนายความด้านภาษี กล่าวว่า นักลงทุนต่างจับตาดูนโยบายจากการชิงเลือกประธานาธิบดีสหรัฐครั้งนี้ เนื่องจากอดีตประธานาธิบดีโดนัลด์ ทรัมป์ ต้องการขยายการลดหย่อนภาษีปี 2560 ให้กับบุคคล ขณะที่กมลา แฮร์ริส สนับสนุนให้เก็บภาษีเพิ่มสำหรับผู้ที่มีรายได้มากกว่า 400,000 ดอลลาร์

การสิ้นสุดของการยกเว้นภาษีและการตอบสนองของผู้มีฐานะร่ำรวยส่งผลกระทบเป็นวงกว้างต่อมรดกและเงินหลายล้านล้านดอลลาร์ที่จะถูกส่งต่อจากรุ่นพี่สู่รุ่นน้องในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า คาดว่าจะมีการโอนมากกว่า 84 ล้านล้านดอลลาร์ในทศวรรษหน้า และภาษีมรดกที่สูงลิ่วจะเร่งให้มีการบริจาคดังกล่าวในปีนี้และปีหน้า

คำถามที่ใหญ่ที่สุดที่ครอบครัวที่มีฐานะร่ำรวยต้องเผชิญ คือ ควรบริจาคเท่าไร และบริจาคเมื่อใด หากไม่ทำอะไรเลยและการยกเว้นภาษีมรดกลดลง เสี่ยงที่จะต้องเสียภาษีมรดกที่มีมูลค่าเกิน 14 ล้านดอลลาร์หากเสียชีวิต ในทางกลับกัน หากบริจาคเงินจำนวนสูงสุดในตอนนี้ และบทบัญญัติภาษีมรดกขยายเวลาออกไป อาจต้องรู้สึกผิดที่เป็นผู้ให้ ซึ่งเกิดขึ้นเมื่อผู้บริจาคบริจาคเงินโดยไม่จำเป็นเนื่องจากกลัวการเปลี่ยนแปลงภาษีที่ไม่เคยเกิดขึ้นมาก่อน

ที่ปรึกษากล่าวว่า ควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าการตัดสินใจโอนภาษีนั้นขึ้นอยู่กับพลวัตและบุคลิกภาพของครอบครัวมากพอๆ กับภาษี แม้ว่าการให้เงินสูงสุด 27.22 ล้านดอลลาร์อาจดูสมเหตุสมผลในมุมมองด้านภาษีในปัจจุบัน แต่อาจไม่สมเหตุสมผลเสมอไปในมุมมองด้านครอบครัว

มาร์ก พาร์เธเมอร์ หัวหน้านักยุทธศาสตร์ด้านความมั่งคั่งและผู้อำนวยการภูมิภาคฟลอริดาของ Glenmede กล่าวว่า “สิ่งแรกที่เราทำคือแยกบุคคลที่ตั้งใจจะให้มรดกอยู่แล้วออกจากบุคคลที่ไม่เคยทำมาก่อนและตั้งใจจะทำตอนนี้เพราะใกล้จะถึงเวลาแล้ว”

บางครอบครัวอาจกังวลว่าลูกๆ ของตนยังไม่พร้อมสำหรับเงินจำนวนมากขนาดนั้น ครอบครัวที่มีฐานะร่ำรวยซึ่งวางแผนจะมอบมรดกจำนวนมากในอีกหลายปีข้างหน้ากำลังรู้สึกกดดันจากการเปลี่ยนแปลงภาษีที่จะต้องดำเนินการตั้งแต่ตอนนี้

แอนน์ บเจอร์เก้ หัวหน้ากลุ่มวางแผนล่วงหน้าของ UBS กล่าวว่า “โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับครอบครัวที่มีลูกเล็ก ความกังวลหลักคือการบริจาค”

ที่ปรึกษากล่าวว่าครอบครัวสามารถกำหนดโครงสร้างมรดกให้มีความยืดหยุ่นได้ เช่น มอบให้คู่สมรสก่อนที่จะมอบให้ลูกๆ หรือจัดตั้งทรัสต์ที่จัดสรรเงินออกไปตามกาลเวลา

อย่างไรก็ตาม สำหรับครอบครัวที่วางแผนจะใช้ประโยชน์จากช่องทางภาษีมรดก ตอนนี้ถึงเวลาแล้ว การร่างและยื่นเอกสารการโอนอาจใช้เวลาหลายเดือน ในช่วงที่เกิดวิกฤตภาษีในปี 2010 หลายครอบครัวรีบเร่งดำเนินการเรื่องมรดกและจัดตั้งทรัสต์ ทำให้ทนายความต้องรับมือและลูกค้าจำนวนมากต้องติดอยู่ในสถานการณ์เช่นนี้

ในขณะที่ที่ปรึกษาและทนายความด้านภาษี กล่าวว่า ผู้ร่ำรวยของพวกเขาได้ปรึกษาเกี่ยวกับข้อเสนอด้านภาษีอื่นๆ ด้วย ไม่ว่าจะเป็นการเพิ่มกำไรจากการขายทุนและภาษีนิติบุคคล ไปจนถึงการเก็บภาษีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง การยกเลิกภาษีมรดกถือเป็นการเปลี่ยนแปลงที่รวดเร็วและมีแนวโน้มมากที่สุด

อ้างอิง : cnbc.com

📌 อ่านข่าวที่เกี่ยวข้องกับ สถานการณ์เศรษฐกิจสหรัฐฯ ทั้งหมด ได้ที่นี่ 📌