延期年金扣稅點揀好？攞盡扣稅上限前 要留意7大因素

筆者其中一位朋友Winson，近期想起用延期年金扣稅（可以扣稅的合資格延期年金保單（QDAP）），於是前來詢問，如何挑選延期年金計劃。最近朋友陸陸續續收到稅單，不少都大呻今年交稅多了。事關2020/2021年度的退稅上限由20,000元縮減至僅10,000元，針拮入肉才知痛。

撰文：Sammi＠Sam Sam Channel｜ 圖片：Unsplash、iStock

主要目的：買延期年金扣稅

Winson：「坊間這麼多年金計劃，挑選哪一隻較好？」

筆者笑說：「你這問題尤如問，世上這麼多女性，娶哪一個老婆較好？兩者一樣難答。其實買延期年金目的是甚麼呢？」

Winson：「這還用問？當然是要來扣稅。」

筆者：「那買任何一個年金計劃都一樣，因為所有合資格延期年金保單，已繳的保費都可扣稅，總之連強積金可扣稅自願性供款（TVC），每年合共上限60,000元。」

Winson：「不要玩我了，究竟哪一隻回本比較快？回報又比較高呢？」

筆者：「這就是正要問你的，究竟想要回本快，還是回報高呢？要知道針沒兩頭利，回本快的計劃，一般的回報都會比回本慢的計劃低。」

相比其他如危疾、醫保等保險計劃，延期年金的結構相對來得簡單，但足以考起不少朋友。

選擇延期年金扣稅要考慮七大因素

想在眾多計劃中挑選合心水的延期年金，大可考慮以下七大因素。

（一）供款期：坊間絕大部分的延期年金計劃分為五年或十年供款，年期長或短，視乎投保人工作的穩定性。

一般從事穩定性高的職業，如公務員，才會選十年供款；如果所做的行業是裁員高危，未來有機會失業的，還是選年期短一點較好。

（二）保費假期：由於延期年金買了後，必須年年供款直至供款期滿為止；否則，保險公司會中止保單，而早退保極大機會引起損失。

故有失業危機或收入不穩人士，最好買一些有保費假期的計劃，可以容許投保人必要時暫停供款，令財務上有更大彈性。

現時大部分五年計劃，一般會有約兩年保費假期，然而保費假期只是讓投保人延遲交保費，而非不交保費，過後仍是要補交的。如果收入嚴重不穩，反而可考慮強積金可扣稅自願性供款。

買延期年金扣稅留意回本期及回報

（三）回本期：現時坊間的五年計劃，最快的是八年回本。而十年供款計劃，一般都是第11至13年回本。很多目的只是為扣稅的朋友，會選最快回本的計劃，務求盡快取回資金做其他較高回報的投資。

（四）滾存期：是指供款期至年金派發之間的滾存時間，有些計劃沒有滾存期，一供完款就馬上派發年金；有些則需要滾存一段時間才派發年金。一般有滾存期的計劃，年期會較長，但回報則較沒滾存期的高。

（五）年金期：即領取年金的時間，一般分為10年、20年、30年至100歲及終身。另領取年金的方式，可選擇積存生息，到期滿時一筆過取走；或年年領年金，以取得穩定現金流。

（六）回報：年金也是一種投資，自然要看回報。一般會看內部回報率（IRR），因為這數字的計算，除涉及總回報及供款外，還涉及供款年期、年金期、是否選擇積存生息還是領取年金等因素，總之IRR愈高便愈好。

（七）保證回報：現時坊間部分計劃有100%保證回報，雖然十分穩陣，但回報未必及得上有非保證回報的計劃。若求高回報的讀者，或許要退一步，選一些保證回報相對較少的計劃。