作者 : 施昇輝
圖片 : 達志(示意圖，非當事人。)
編按：90歲的他，彎腰著背，為了給子女留點遺產，原本該是享受老年生活，卻依然要努力工作多掙些遺產。絕大多數我們上一代的人都想不開，到了第三人生還是為子女的將來生活操煩擔心，所以要為他們留下很多遺產才放心。但這樣的我們，活著，到底快不快樂，人生，到底圓不圓滿？
2018年6月22日的鴻海股東會上，有一位90歲高齡的股東站起來發言。他說他買的一千張鴻海股票，已經讓他賠了四千萬元。郭台銘聽完，在台上向他深深一鞠躬，藉此表達他的歉意。
這件事給我最大的震撼是，他都已經90歲了，為什麼還要這麼「努力」賺錢？我估計他的每股平均成本大概是一百二十元，也就是總共花了1.2億元才取得一千張的鴻海股票。
假設他能活到一百歲，用這1.2億元來度過最後的10年人生，每年可花一千兩百萬元，一個月可花一百萬元，錢其實根本花不完，所以為什麼還要買股票來賺錢呢？
絕大多數我們上一代的人都想不開，第二人生為養育子女辛苦打拚，到了第三人生還是為子女的將來生活操煩擔心，所以要繼續省錢、繼續賺錢，為他們留下很多遺產才放心。不只如此，還要擔心被國家課稅，所以要想盡辦法節稅。
多年前，我曾買過一本教人如何規畫遺產稅的書，但是看了二、三十頁之後，我就放棄了，因為我根本沒有那麼多財產，也就是根本課不了多少稅，我又何必這麼費心呢？
將來會被課很多遺產稅的人畢竟是少數，絕大多數的人連能否有足夠的錢用到往生都沒把握，就不要為子女是否要繳稅而庸人自擾了。我的遺產稅規畫非常簡單，就是「開心花錢」。
只要經濟狀況許可，我建議大家不要再把「節儉」當美德了。認為這筆開銷值得花，就應該開心去花，因為錯過機會，或許就會抱憾終生。節儉成性的人可能不敢如此灑脫，但如果我說第三人生的花費都至少打九折了，你是否就能放心呢？
2014年，我想和太太去參加一趟地中海的郵輪之旅。當年郵輪旅行才剛萌芽，所以索價很高，15天的行程居然1個人就要二十五萬多元。我太太聽到價格，就勸我算了吧。我雖然也覺得貴，但真的很想讓嚮往已久的夢想能成真。
我告訴她，這個價格可以打九折。她以為是我向旅行社爭取到的優惠，這才有些心動。我說旅行社沒有給我九折價，是政府幫我出了一成的錢。她問我，此話怎講？
我說，為了計算簡單，我就先假設這趟行程要花我們總共五十萬元。如果我們不去搭郵輪，就可以把五十萬元省下來，但未來就成了留給子女的遺產。依現行法令，要課十%的遺產稅，也就是要被國家課五萬元，因此這筆錢不管我們要不要去搭郵輪，未來都將屬於國家，都不會是屬於我們的。
換句話說，如果我們去搭郵輪，國家幫我們出五萬元，剩下的四十五萬元才由我們來出，這不就是打了九折嗎？她聽完，才完全釋懷，開心和我一起度過了一個可能是此生最難忘的旅行。如果沒去成，我肯定會遺憾一輩子。
隔年，我又想去阿拉斯加搭郵輪，她這回就爽快答應了。旅程中。有一個搭直升機上冰原的自費活動，一個人要價美金三百六十六元，折合台幣超過一萬元。這一次，我不是用打九折的態度來看這件事，而是問自己，錯過這一次，我還有可能親自踏上冰原嗎？如果不可能的話，那就去報名繳費吧！漫步冰原一小時，真是太物超所值了。
現在遺產稅法已經做了部分修正，有些人甚至可能要交到二十%的遺產稅。這些有錢人得到的折扣，比我們更大，因為他們的所有花費都直接打八折了。
在第三人生，多想想自己，不要再替子女設想太多了，因為我們在第二人生，已經為他們做太多了，真的仁至義盡了。不要設法把遺產留給子女，而是花不完的，才留給他們，就算要繳遺產稅，也在所不惜。如果活得夠久，甚至可能完全不用繳遺產稅——希望有朝一日能夠破產上天堂，那就人生圓滿了。
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（本文摘自《第三人生任逍遙：50之後，比理財更重要的事！》，有鹿文化出版，施昇輝著）
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