MPF 可扣稅自願性供款 (TVC) 全攻略 基金管理費邊間抵？

想退休生活更有保障，除了靠每月的MPF強積金供款，亦可加上額外自願性供款，多作儲備。而在2019年4月1日推出的強積金可扣稅自願性供款 (TVC)，而TVC的基金管理費，按供應商各有不同。如果對TVC有興趣，便要留意哪一家基金管理費較低。

TVC強積金可扣稅自願性供款是甚麼？

「強積金可扣稅自願性供款」（Tax Deductible Voluntary, TVC）、俗稱「可扣稅強積金」，作為政府認可的「扣稅產品」之一，此類強積金，每年扣稅額上限HK$60,000，以目前稅制計算，最多可節省稅款HK$10,200，減稅之餘亦可以增值。由於政策旨在鼓勵市民為退休作更多儲蓄，TVC只可以在65歲退休時才能提取，超出扣稅額的供款將不可提早提取。a

強積金可扣稅自願性供款 基金管理費比較

在選擇強積金時，除了要看基金性質，也必須要留意基金管理費水平。所謂「小數怕長計」，雖然基金管理費只是2％以下，卻不可忽略，因為基金管理費較高的強積金，計算下來可能會抵銷年度回報，甚至賠本。 而市場上有眾多強積金公司提供「強積金可扣稅自願性供款」，以下各大強積金的年度化管理費比較： 強積金可扣稅自願性供款 管理費 比較 強積金計劃 主要基金管理費 BCT積金之選 BCT (強積金) 行業計劃 0.75%-0.99%(平均0.90%) 宏利環球精選（強積金）計劃 0.75%-1.90%(平均1.52%) 滙豐強積金智選計劃 0.75%-1.45%(平均1.04%) 永明彩虹強積金計劃 (A類單位)  0.75%-1.960%(平均1.50%) 東亞 (強積金) 集成信託計劃 0.75%-1.50%(平均1.04%) 註：優惠受條款約束資料來源：各供應商官方網頁，截至2019年11月29日

可扣稅強積金 基金管理費低至0.75%

經比較後，可見現市場上主要的強積金信託人當中，除了「核心累積基金」、「65歲後基金」的基金管理費均為0.75%，「BCT積金之選」提供的「BCT 恒指基金」，基金管理費亦可低至0.75%。此外，銀聯信託在不同基金上的基金管理費，平均低於其他供應商。 管理費較平。兩者均屬於「強積金可扣稅自願性供款」，視乎不同基金類型，除核心累積基金及如較穩健的「BCT 恒指基金」，基金管理費可低至0.75%。

留意「紅利」回贈優惠 抵消管理費開支

選擇不同的TVC時，亦要留意各大機構是否有以「紅利」或回贈方式，提供優惠。如果有的話，亦等於增加了強積金的回報，從而抵消管理費支出。 強積金可扣稅自願性供款優惠比較 強積金計劃 優惠 優惠期 BCT積金之選 BCT (強積金) 行業計劃 1% TVC 特別紅利單位回贈(首$6萬港元供款) 2019/11/1-2020/3/31 HK$50 HKTVmall 電子購物禮券(全新客戶 成功於MPF e道登記) 2019/4/29-2020/3/31 宏利 環球精選 (強積金) 計劃 2％ TVC總供款額回贈(截至2020/3/31， 回贈金額上限HK$1,000) 2019/8/01-11/30 滙豐 強積金智選計劃 高達HK$3,000 紅利單位回贈(供款/轉移滿指定金額) 2019/4/01-2022/3/31 HK$300 紅利單位回贈(作TVC供款及 轉移TVC至滙豐) 2019/4/01-2020/3/31 永明 彩虹強積金計劃 (A類單位)  0.99%年率基金管理費(2020/3/31或之前) 2019/10/02-2020/3/31 東亞 (強積金) 集成信託計劃 高達HK$500單位獎賞(供款滿指定金額)高達HK$250單位獎賞(首200位成功登記此優惠) 2019/10/01-2020/3/31 註：優惠受條款約束資料來源：各機構官方網頁，截至2019年11月29日 BCT現時正提供「紅利」優惠。於推廣期內，客戶選擇開立「BCT積金之選」及「BCT(強積金)行業計劃」戶口並供款，首HK$60,000供款可獲1%紅利回贈，可對沖基金管理費支出。

5年期戶口總結餘比較

以5年供款期，分別月供HK$1,000及HK$5,000為例 (假設由12月1日起供款)，並連同基金管理費(平均值) 支出及回贈計算，比較5年後戶口總結餘。 強積金可扣稅自願性供款 5年供款期結餘比較 (月供HK$1,000/每年HK$12,000) 強積金計劃 總基金管理費 優惠總值 總結餘 BCT積金之選 BCT (強積金) 行業計劃 HK$1,620 HK$90 HK$58,470 宏利 環球精選 (強積金) 計劃 HK$2,736 / HK$57,264 滙豐 強積金智選計劃 HK$1,872 HK$100 HK$58,228 永明 彩虹強積金計劃 (A類單位)  HK$2,700 HK$20.4 HK$57,320 東亞 (強積金) 集成信託計劃 HK$1,872 HK$0 HK$58,128 註：基金管理費以平均值計算，總結餘未包括投資回報資料來源：各機構官方網頁，截至2019年11月29日   強積金可扣稅自願性供款 5年供款期結餘比較 (月供HK$5,000/每年HK$60,000) 強積金計劃 總基金管理費 回贈 / 優惠總值 總結餘 BCT積金之選 BCT (強積金) 行業計劃 HK$8,100 HK$400 HK$292,300 宏利 環球精選 (強積金) 計劃 HK$13,680 / HK$286,320 滙豐 強積金智選計劃 HK$9,360 HK$1,400 HK$292,040 永明 彩虹強積金計劃 (A類單位)  HK$13,500 HK$102 HK$286,620 東亞 (強積金) 集成信託計劃 HK$9,360 HK$200 HK$290,840 註：基金管理費以平均值計算，總結餘未包括投資回報資料來源：各機構官方網頁，截至2019年11月29日 由以上比較可見，供款額愈高，基金管理費支出便愈高，以月供HK$5,000為例，最高與最低可相差超過五千元，所以基金管理費高低，不容忽視。如果機構有提供紅利或回贈優惠，變相提高回報。 如欲查詢BCT可扣稅自願性供款計劃詳情，可按此了解更多。 優惠受條款約束 (本文由客戶贊助) 想知道更多理財心得及最新優惠 ，請瀏覽blog.moneysmart.hk，及追蹤我們的Facebook Page！ 主頁：www.moneysmart.hk 哪款貸款計劃最合適你？立即比較銀行貸款、財務公司貸款和結餘轉戶貸款計劃！ 打算借貸？不妨考慮申請渣打銀行貸款、結餘轉戶及稅務貸款！