文／陳莞欣 圖／Shutterstock
編按：2024年起，勞保老年年金的法定請領年齡又提高1歲。民國50年次的勞工，滿64歲才可全額請領勞保老年年金給付。而到了2025年，法定請領年齡會再延後，65歲才能請領全額年金。如果提前請領，只能領取減給老年年金。老年年金打折但提前領，划算嗎？勞保有破產危機嗎？未來可能會出現哪些改變？
根據勞工保險條例規定，2009年實施年金制度起，老年年金請領年齡採逐步提高。從2024年起，勞工退休想請請領全額的老年年金，需年滿64歲。而從2025年起，滿65歲的退休勞工，才能請領全額的勞保老年年金。
如果想提前請領老年年金，年金金額就得「打折」。每提前1年，依原計算金額減給4%，最多提前5年減給20%。
勞保年金可以提前領，但先領真的划算嗎？試算公式這樣看
網路上曾流傳一種說法，未到法定請領年齡就請領老年年金，就算每月可領取的年金會減額給付，一生可領到的總額，仍比屆齡才請領來得多。老年年金真的是先領先贏嗎？民眾在評估時，可以善用勞動部勞工保險局網頁所提供的自動試算服務：
假設A先生，民國50年生，63歲請領勞保老年年金，工作年資為41年，最高60個月之平均投保薪資為45800。則A先生每月可領取的金額為27942元。計算公式如下：
※第1式：（45800x41x0.775%+3000元）x（1-4%）=16851
※第2式：（45800x41x1.55%）x（1-4%）=27942（第2式較優，擇此領取）
若年資、月投保薪資等其他條件不變，但A先生選擇年滿64歲再請領勞保老年年金，則每月可領金額為29816元。計算公式如下：
※第1式：（45800x41x0.775%+3000元）=17908
※第2式：（45800x41x1.55%）=29816（第2式較優，擇此領取）
同樣活到85歲，A先生若在63歲請領，一生總請領金額為7376688；滿64歲才請領，一生總請領金額為7513632。換算下來，A先生雖提早一年領勞保老年年金，一生卻少領超過13萬元。
此外，勞保局普通事故給付組組劉秀玲也提醒，勞保的保障並不只有老年給付，還有工作期間的傷病、失能、死亡、職災等多種給付。若還有工作事實，卻為了提早領老年年金而退保，相關權益也會受影響。（相關閱讀：勞保年金可以提前領？一篇看懂法定退休年齡、老年金請領條件）
勞保會破產嗎？我的年金會受影響嗎？接下來可能會有哪些改革？
勞保年金是否要提前領的討論，背後反映了民眾對於「勞保破產」的擔憂。淡江大學風險管理與保險學系副教授郝充仁指出，10多年來，台灣15～64歲的勞動人口持續減少，儘管政府持續提撥預算撥補勞保基金，也無法抵擋勞保基金餘額削減的趨勢。（相關閱讀：老後想月花4～5萬，政府退休金約只夠付一半！如何理財，讓退休前後可花的錢一樣多？）
事實上，台灣並非第一個因為高齡化趨勢而遭遇年金危機的國家。郝充仁舉例，希臘、阿根廷，都因年金改革引發抗議，甚至拖垮財政，演變為國家破產。
若台灣不想走到這一步，接下來的改革可能會往哪些方向發展？郝充仁比喻，將勞工保險想像成一家保險公司，面臨破產危機時，有2種可能發展。一是增資，例如阿根廷向國際貨幣基金組織貸款、向其他國家借款。若無力償債，則國家會走向信用破產。而日本則因民間有大量儲蓄，選擇向銀行、商業保險公司……等本國債權人舉內債。台灣目前的財政策略亦是以舉內債為主。
另一種發展，則是減債。而勞保最大的「債主」，就是廣大的退休勞工。減債，即是減少可請領的年金金額。「超高齡社會，勞保基金不管政府怎麼挹注都很難足夠，減少給付是很有可能發生的。且如果不溯及既往，能減輕的債務有限。大家要做好心理準備。」郝充仁說。
除了舉債、減給，勞保年金的改革還可能有哪些方向？郝充仁指出，日本有「部分年金」的做法，值得台灣借鏡。只要退休後持續工作，政府會先提供減額的部分年金，但減給的部分「記在帳上」，待完全退休後可領取「增額年金」。若退休後完全停止工作，則無法領取增額年金。此種作法相當於鼓勵民眾延長工作年限、為退休再就業提供誘因。「初老階段去工作，少領的年金，可以增加、轉換到老老階段再領，因為那才是真正需要錢的時候。」
升息、通膨時代的必然 固定年金購買力勢必下降，如何應對？
無論勞保是否有破產危機，郝充仁提醒，同樣不可忽略的危機是，過去看似「金額不無小補」的年金，會因通膨導致購買力持續縮水。
他指出，過去20多年，國際經濟環境平穩成長，造就低通膨、低利率。然而，如今地緣政治、國際政經情勢的轉變，讓高通膨、升息，成為未來難以避免的趨勢。
儘管勞保條例規定，當消費者物價指數（CPI）累計成長率達5%時，就會調整勞保年金給付金額。然而，「官方統計的通膨率經常是低估的。大家購買力下降的實際感受，會比官方數據更深刻。」他建議，領取勞保年金後，可放在會成長的投資工具上。想對抗通膨，資產配置的目標報酬率至少要達4.5～5%以上。（相關閱讀：嫺人專欄｜手上有100萬該怎麼投資、如何理財？找出適合你的資產配置）
此外，危機亦帶來新的商機。郝充仁認為，「商業保險補充社會保險」會是超高齡社會的趨勢。可預期保險公司將推出更多類型的年金、養老保險，供民眾選擇。「考古題，要有新的解法！」（相關閱讀：退休金怎麼算？勞保老年年金、勞工退休金試算方式、查詢與注意事項）
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