文／定錨產業筆記
海峽兩岸經濟合作架構協議，簡稱為 ECFA，為台灣與中國簽訂的雙邊經濟協議，主要目的在於降低關稅、保障投資及保障智慧財產權，2009 年馬英九執政時期提出，2010 年簽訂，2011 年雙方同意早期收穫清單開始降稅，中國開放進口台灣石化、塑膠、機械、車用零組件、紡織、農漁業等 539 項產品，過去這些項目的關稅約 2~35%，平均 6.4%，2013 年降至零關稅。其中塑化、工具機及車用，受惠 ECFA 程度較高，若中國有設廠，即可不經海關直接出貨，將不受關稅影響。
塑化中丙烯、航空煤油以及石油腦中一些品項在 ECFA 早期收穫清單中，過去關稅約 2~10%，各公司營收占比不同，影響程度不一。台化對中國主要出口 PX、PP、PC，營收比重約 8~10%，ECFA 一年影響 14 億元稅金，今年積極擴產，中國寧波積極擴產，PX 擴增 1,000 萬噸，產能提升 400%，PP、PC 亦有擴廠計畫，公司計畫性降低 ECFA 所造成影響。
台塑對中國主要出口 VCM、PP、MMA，營收比重約 1~2%，公司在中國有廣州、廈門、南通、昆山、寧波、漳州、中山、常熟等地有十餘個生產基地，寧波廠近期也擴展 60 萬噸 PP，不受關稅影響。南亞對中國主要出口可塑劑、塑膠製品、CCL、環氧樹脂、玻璃纖維、銅箔，營收比重約 5%，在中國廈門、廣州、南通、惠州、崑山、寧波等地皆有廠房，不受關稅影響。台塑化對中國主要出口航空煤油、丙烯、丁二烯，營收比重約 1%，關稅影響小。其他塑化廠華夏、國喬、台達化、聯成等營收占比都小於 5%，且皆有大陸廠房，影響程度有限。
台灣工具機每年出口約 20~30 億美元，中國長年佔據第一，出口占比約 25%，與第二名美國 14% 有些落差，近年來因疫情影響導致工具機產業並不明朗，自 2022 年 Q1 起，工具機出口至中國金額皆為年減，ECFA 所影響範圍需視公司產品而定，CNC 影響 9.7%、零組件影響 5~6%…等，對於工具機影響約 9~12%。上銀科技中國營收占比 30%，ECFA 將影響 8% 關稅，公司在中國有蘇州廠，現在僅有後段製程，產能僅占中國 10%，經營層表示日後將提高產品比重，ECFA 約影響低個位數百分比。程泰集團的程泰、亞崴中國營收占比 32%，中國三個廠房，產能約 30%，約略足以供應大陸需求，關稅影響小。直得中國營收占比 10%，中國具有直得機械崑山有限公司並有 5 個廠區，關稅影響小。
汽車當中變速箱、輪圈、碰撞件、汽機車使用的橡膠、自行車等，過去進口中國關稅高達 25%，長期受惠 ECFA。江申在台灣有江申工業，主要出貨給台灣及東南亞客戶，中國有福州福享、廣州 NTN 裕隆、廈門金龍江申、襄陽 NTN 裕隆等子公司，出貨給中國客戶，關稅影響小。皇田中國營收占比 30%，公司在中國有崑山廠，約可貢獻 25% 產能，關稅影響程度有限。正心中國營收占比 50%，中國有 5 個廠，產能達 50~60%，可以完全覆蓋中國營收，關稅影響小。建大中國營收占比 20%，中國有 3 個廠，機車胎、內胎、轎車胎產能皆超過 50%，不僅足以供給中國內部，亦可以銷售至其他區域，不受關稅影響。
自 2011 年早期收穫清單占出貨總額 21%，最高一度來到 26%，但近年來廠商皆有意識降低曝險，直至 2022 年僅剩 17%。塑化、工具機、車用中許多台廠皆有在中國設廠，並增加產能或品項，若取消 ECFA，對於多數台廠影響程度有限。