ยื่นภาษี 2568 เงินไม่พอต้องจ่ายภาษี ผ่อนจ่ายได้หรือไม่ ผ่อนได้กี่งวด?
The Bangkok Insight
อัพเดต 06 ก.พ. เวลา 01.16 น. • เผยแพร่ 06 ก.พ. เวลา 01.16 น. • The Bangkok Insightยื่นภาษี 2568 ใครต้องยื่นภาษีบ้าง ยื่นภาษีออนไลน์อย่างไร ยื่นภาษีได้ถึงวันไหน ผ่อนจ่ายภาษีได้หรือไม่?
เริ่มแล้ว!! เทศกาลยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ประจำปี 2568 ที่เริ่มยื่นได้ตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2569 ซึ่งการยื่นภาษีด้วยตัวเองแบบกระดาษ สามารถยื่นได้ที่สำนักงานสรรพากรได้ถึงวันที่ 31 มี.ค. 2569 และสำหรับการยื่นภาษีออนไลน์จะเปิดให้ยื่นได้ถึงวันที่ 8 เม.ย. 2569
ใครต้องยื่นภาษีบ้าง?
การยื่นภาษีเป็นหน้าที่ของคนไทยที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนด โดยพิจารณาตาม สถานะโสดหรือสมรส ดังนี้
ผู้ที่ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 91 (รายได้จากเงินเดือน)
- โสด : รายได้ตั้งแต่ 10,000 บาท/เดือน หรือ 120,000 บาท/ปี
- สมรส : รายได้ตั้งแต่ 18,333 บาท/เดือน หรือ 220,000 บาท/ปี
ผู้ที่ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90 (รายได้อื่น ๆ ที่ไม่ใช่เงินเดือน)
- โสด : รายได้ตั้งแต่ 5,000 บาท/เดือน หรือ 60,000 บาท/ปี
- สมรส : รายได้ตั้งแต่ 10,000 บาท/เดือน หรือ 120,000 บาท/ปี
เอกสารที่ต้องเตรียมลดหย่อนภาษีออนไลน์ 2568 มีอะไรบ้าง?
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบ่งออกเป็น 2 รูปแบบ คือ ภ.ง.ด. 91 สำหรับผู้ที่มีเงินได้จากการจ้างงานเพียงอย่างเดียว เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง เบี้ยเลี้ยง โบนัส และ ภ.ง.ด. 90 สำหรับผู้ที่มีเงินได้จากการจ้างงานเพียงอย่างเดียว หรือมีเงินได้ประเภทอื่นด้วย โดยสามารถยื่นภาษีออนไลน์ได้ที่ efiling.rd.go.th กดเลือก “ยื่นแบบออนไลน์” ซึ่งสามารถยื่นได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 ถึงวันที่ 8 เมษายน 2569 และก่อนยื่นภาษีทุกครั้งควรเตรียมเอกสารทั้งหมดให้พร้อม ได้แก่ เอกสารการขอหักลดหย่อนภาษีดังนี้
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) โดยเป็นเอกสารที่แสดงถึงรายได้รวมทั้งปี หลังจากหักชำระกองทุน หรือเงินทุนสำรองต่าง ๆ
- ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบจากการซื้อขายสินค้า
- รายการลดหย่อนภาษีที่รวบรวมไว้ทั้งปี เช่น ค่าเลี้ยงดูบิดา-มารดา ค่าเลี้ยงดูบุตร เป็นต้น
- เอกสารประกอบการลดหย่อนภาษีเพื่อประกอบการกรอกแบบฟอร์มยื่นภาษี เช่น จำนวนเงินที่ซื้อกองทุน เบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ หรือค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าหรือบริการ เป็นต้น
วิธียื่นการภาษีออนไลน์ 2568
ขั้นตอนที่ 1 : เข้าเว็บไซต์ของกรมสรรพากร
เข้าเว็บไซต์ของกรมสรรพากรและเลือกยื่นแบบออนไลน์ มือใหม่ที่ยังไม่มีบัญชีให้กดสมัครสมาชิกก่อน จากนั้นระบบจะให้กรอกข้อมูลส่วนตัวต่าง ๆ เช่น เลขบัตรประจำตัวประชาชน (เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร) วันเดือนปีเกิด เลขหลังบัตรประจำตัวประชาชน ที่อยู่ อีเมล พร้อมสร้างรหัสผ่านเพื่อใช้ในการเข้าสู่ระบบ E-filing สำหรับยื่นภาษีออนไลน์
ขั้นตอนที่ 2 : เข้าสู่ระบบ E-filing ของกรมสรรพากร
เข้าสู่ระบบ E-filing โดยการกรอกเลขบัตรประจำตัวประชาชนในช่องชื่อผู้ใช้งาน พร้อมกรอกรหัสผ่าน และกด “ตกลง” จากนั้นยืนยันตัวตนด้วยเบอร์โทรศัพท์ที่แจ้งไว้ ระบบจะส่งรหัส OTP มายังเบอร์ที่ใช้ในปัจจุบัน หากมีการเปลี่ยนเบอร์ให้ระบุเบอร์โทรศัพท์ใหม่ จากนั้นกดขอรหัส OTP
ขั้นตอนที่ 3 : เลือกยื่นแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91
อ่านและยอมรับข้อตกลงและเงื่อนไขในการใช้บริการอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร จากนั้นกด "เข้าสู่ระบบ" และเลือก "ยื่นแบบ" ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91
ขั้นตอนที่ 4 : กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี
ตรวจสอบข้อมูลผู้เสียภาษี เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร ชื่อ-นามสกุล วันเดือนปีเกิด และสถานที่ติดต่อ จากนั้นเลือกสถานะ จากนั้นกด "ถัดไป"
ขั้นตอนที่ 5 : กรอกเงินได้
กรอกข้อมูลรายได้โดยนำข้อมูลมาจากหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) พร้อมกรอกเลขผู้จ่ายเงินได้ (เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่เราทำงานอยู่)
สำหรับคนที่เปลี่ยนที่ทำงานระหว่างปีให้ขอหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) กับที่ทำงานเก่าเพื่อนำมากรอกข้อมูลยื่นภาษีเงินได้ หากใครมีรายได้อื่น ๆ ที่ไม่ใช่เงินเงินได้จากการจ้างานเช่น รายได้จากฟรีแลนซ์ รับจ้างทั่วไป และวิชาชีพอิสระ, รายได้จากทรัพย์สิน และการทำธุรกิจ, รายได้จากการลงทุน และรายได้จากมรดกหรือได้รับมา ให้กรอกข้อมูลลงไปด้วย หลังจากกรอกข้อมูลเงินได้เรียบร้อยแล้วให้กด “ถัดไป”
ขั้นตอนที่ 6 : กรอกค่าลดหย่อน
กรอกข้อมูลค่าลดหย่อนต่าง ๆ ที่มี เช่น ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดา-มารดา ค่าลดหย่อนบุตร เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เงินสมทบกองทุนประกันสังคม เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพ จำนวนเงินที่ซื้อกองทุน SSF RMF กองทุน Thai ESG และเงินบริจาค เป็นต้น หลังจากกรอกข้อมูลค่าลดหย่อนเรียบร้อยแล้วให้กด “ถัดไป”
ขั้นตอนที่ 7 : ตรวจสอบข้อมูล
ตรวจสอบข้อมูลเงินได้และค่าลดหย่อนทั้งหมดที่ได้กรอกไป โดยระบบจะทำการคำนวณภาษีที่ต้องชำระให้อัตโนมัติ ซึ่งหากมีการชำระภาษีไปแล้วระบบจะแจ้งยอดที่ชำระเกิน โดยสามารถขอคืนภาษีที่ชำระเกินได้ รวมถึงนำเงินภาษีที่ชำระเกินไปอุดหนุนพรรคการเมืองได้หลังจากตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดเรียบร้อยแล้วให้กด “ถัดไป”
ขั้นตอนที่ 8 : ยืนยันการยื่นแบบ
เมื่อตรวจสอบข้อมูลครบถ้วนแล้ว กด "ยืนยันการยื่นแบบ" เป็นอันเสร็จสิ้นขั้นตอนการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านช่องทางออนไลน์ เป็นอันจบครบถ้วน
กรณีไม่มีภาษีต้องชำระ
- ระบบจะแสดงผลการยื่นแบบพร้อม หมายเลขอ้างอิง
- ออกเอกสาร แบบแสดงรายการ และ ใบเสร็จรับเงิน ให้เก็บไว้เป็นหลักฐาน
กรณีชำระภาษีไว้เกิน (ขอคืนภาษี)
- กรมสรรพากรจะดำเนินการ อนุมัติคืนภาษี เมื่อยื่นเสร็จ
- วิธีรับเงินคืน: พร้อมเพย์ หรือ บัญชีธนาคารกรุงไทย
- สามารถติดตามสถานะการคืนเงินได้ทางเว็บไซต์กรมสรรพากร
กรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่ม
ช่องทางชำระเงิน (เลือกอย่างใดอย่างหนึ่ง)
- QR Code / E-Payment / Internet Credit Card / ATM on Internet / บัตรภาษี
- ช่องทางอื่น ๆ เช่น Pay-In Slip (เคาน์เตอร์เซอร์วิส), โทรแบงก์กิ้ง ฯลฯ
ผ่อนชำระภาษีได้ไหม?
- ถ้ายอดภาษี ตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป ผ่อนชำระได้ สูงสุด 3 งวดเท่า ๆ กัน
- ไม่มีดอกเบี้ย/ค่าธรรมเนียม หากชำระ ตรงเวลา ตามกำหนดที่ระบบแจ้ง
- ชำระล่าช้า คิดดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือนหรือเศษของเดือน ของยอดภาษี งวดที่เหลือ
- ระบบจะแสดง ยอดและกำหนดชำระทั้ง 3 งวด และมี SMS แจ้งเตือน เมื่อครบกำหนด
อ่านข่าวเพิ่มเติม
- ยื่นภาษีออนไลน์ 2568 ยื่นอย่างไร ใช้เอกสารอะไร ใครต้องยื่นบ้าง?
- อย่าลืมยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90/91 หลบเลี่ยงจำคุกไม่เกิน 1 ปี-ปรับหนักสุด 2 แสนบาท หรือทั้งจำทั้งปรับ
- ยื่นภาษีออนไลน์ 2568 ยื่นอย่างไร ใช้เอกสารอะไรบ้าง สรุปครบจบที่นี่!
ติดตามเราได้ที่