รวมทุกเรื่อง ‘ลดหย่อนภาษี 2566’ มีอะไรบ้าง พร้อมแนะทริคเตรียมพร้อมรับสิทธิ

เปิดศักราชใหม่ เตรียมพร้อมลดหย่อนภาษี 2566 การยื่นภาษีเงินได้ของปี 2565 มีรายได้เท่าไร ยื่นเมื่อไร ลดหย่อนอะไรได้บ้าง รวมไว้ที่นี่

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นหน้าที่ของคนไทยทุกคน ที่มีเงินได้เกิน 1.2 แสนบาทต่อปี ต้องยื่นแบบภาษีเงินได้ฯ และหากคิดค่าลดหย่อน หักค่าใช้จ่ายแล้ว รายได้สุทธิไม่เกิน 1.5 แสนบาท จะได้รับการยกเว้นภาษี

ยื่นภาษีเงินได้ 2565 เมื่อไร?

สามารถยื่นภาษีแบบกระดาษได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม-31 มีนาคม 2565 เพื่อเสียภาษี ลดหย่อนภาษี หรือขอคืนภาษีที่เสียไปแล้ว และสามารถยื่นภาษีผ่านช่องทางออนไลน์ได้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2565

ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี 2566 อะไรได้บ้าง

• ลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว

1. ลดหย่อนภาษีส่วนตัวได้ 6 หมื่นบาท

2. ลดหย่อนภาษีคู่สมรสได้ 6 หมื่นบาท โดยต้องเป็นคู่สมรสที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย และคู่สมรสต้องไม่มีรายได้

3. ลดหย่อนภาษีบุตรได้คนละ 3 หมื่นบาท เฉพาะบุตรอายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีและกำลังศึกษาอยู่ แต่ในกรณีลูกคนที่ 2 ขึ้นไป และเกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป จะลดหย่อนได้คนละ 6 หมื่นบาท

4. ลดหย่อนภาษีบิดามารดา คนละ 3 หมื่นบาท โดยบิดามารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ทั้งปีไม่เกิน 3 หมื่นบาท แต่ไม่สามารถใช้สิทธิซ้ำระหว่างพี่น้อง

5. ลดหย่อนภาษีผู้พิการ คนละ 6 หมื่นบาท โดยผู้ลดหย่อนภาษีต้องเป็นผู้ดูแลที่ระบุอยู่ในบัตรคนพิการเท่านั้น

6. ค่าฝากครรภ์และทำคลอด ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 6 หมื่นบาท โดยครอบคลุมทั้งค่าฝากครรภ์ ค่ายาและเวชภัณฑ์ ค่าทำคลอด และค่าอาหารในสถานพยาบาล

ลดหย่อนภาษี 2566 ด้วยเบี้ยประกัน

1. เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป รวมถึงประกันแบบสะสมทรัพย์ สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 1 แสนบาท โดยประกันต้องคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป

2. เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง รวมถึงเบี้ยประกันอุบัติเหตุที่คุ้มครองสุขภาพ สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 2.5 หมื่ยบาท และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน 1 แสนบาท

3. เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่รวมกันไม่เกิน 1.5 หมื่ยบาท และสามารถรวมประกันสุขภาพพ่อแม่ของคู่สมรสมาลดหย่อนภาษีได้ ในกรณีที่คู่สมรสไม่มีรายได้

4. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15% ของรายได้รวมทั้งปี และต้องไม่เกิน 2 แสนบาท หรือต้องไม่เกิน 3 แสนบาท หากไม่มีการลดหย่อนภาษีด้วยเบี้ยประกันชีวิต และเมื่อรวมกับหมวดการลงทุนเพื่อการเกษียณแล้วต้องไม่เกิน 5 แสนบาท

ลดหย่อนภาษีด้วยกองทุน

1. กองทุนประกันสังคม ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 7,200 บาท (จากเดิมไม่เกิน 9,000 บาท)

2. กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของรายได้รวมทั้งปี แต่ไม่เกิน 5 แสนบาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ

3. กองทุนบำเหน็จบำนาญราชการ (กบข.)/กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)/กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน
ลดหย่อนได้ไม่เกิน 15% ของรายได้รวมทั้งปี แต่ไม่เกิน 5 แสนบาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ

4. กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของรายได้รวมทั้งปี แต่ไม่เกิน 2 แสนบาท และไม่เกิน 5 แวนบาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ

5. กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) ลดหย่อนได้ไม่เกิน 13,200 ต่อปี แต่ไม่เกิน 5 แสนบาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ

ลดหย่อนภาษีด้วยเงินบริจาค

1. เงินบริจาคทั่วไป ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของรายได้หลังหักค่าลดหย่อน

2. เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา พัฒนาสังคม และโรงพยาบาลรัฐ ลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาคจริง แต่ไม่เกิน 10% ของรายได้หลังหักค่าลดหย่อน

3. เงินบริจาคพรรคการเมือง ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 1 หมื่นบาท

ลดหย่อนภาษีด้วยมาตรการรัฐ

1. ดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย สำหรับผู้ที่ซื้อบ้านหรือคอนโด สามารถนำดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารมาลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 1 แสนบาท

การใช้สิทธิลดหย่อนภาษี ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน ไม่ต้องใช้เอกสาร สำหรับสัญญากู้ยืมเงินที่เริ่มตั้งแต่ 1 มกราคม 2564 เป็นต้นไป

วิธีตรวจสอบสิทธิลดหย่อนภาษี

1. เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร หรือคลิก ที่นี่

2. เลือก My Tax Account (บริการตรวจสอบข้อมูลลดหย่อนและสิทธิประโยชน์ทางภาษี)

3. คลิกเข้าระบบ กรอกหมายเลขผู้ใช้และรหัสผ่านเดียวกับระบบ e-Filing

4. เลือกรายการลดหย่อน

ยื่นภาษีเงินได้ 2565 ไม่ทันทำอย่างไร

หากยื่นแบบภาษีไม่ทันตามกำหนด ผู้เสียภาษีต้องเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องไปยื่นที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่เท่านั้น (ไม่สามารถยื่นแบบภาษีทางออนไลน์ได้) โดยต้องยื่นเอกสารดังต่อไปนี้

• แบบฟอร์ม ภ.ง.ด.91 หรือ ภ.ง.ด.90
• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่ จ่าย (50 ทวิ)
• เอกสารที่เกี่ยวข้องกับการลดหย่อนภาษี 2565 เช่น หนังสือรับรองการจ่ายเบี้ยประกันชีวิต, หนังสือรับรองการจ่ายกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนใน RMF, เอกสารยืนยันสิทธิ์ค่าลดหย่อนบิดามารดา (ใบ ล.ย. 03) หรือเอกสารยืนยันสิทธิ์ลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูคนพิการหรือคนทุพพลภาพ (ใบ ล.ย. 04) ฯลฯ
• เตรียมเงิน เพื่อจ่ายภาษีส่วนที่ค้าง รวมทั้งอาจต้องจ่ายค่าปรับ

ทริคเตรียมตัวลดหย่อนภาษี 2566

1. ซื้อประกันชีวิตและประกันสุขภาพ

นอกจากจะคุ้มครองความเสี่ยงแล้ว เบี้ยประกันชีวิตยังช่วยลดหย่อนภาษีรวมกับเบี้ยประกันสุขภาพได้สูงสุดถึง 1 แสนบาท และลดหย่อนภาษีจากประกันชีวิตแบบบำนาญอีกสูงสุด 2 แสนบาท

2. ลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ

ไม่ว่าจะเป็นการลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ หรือ RMF หรือสมทบทุนในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพในบริษัทที่ทำงานอยู่ นอกจากจะเป็นเงินเก็บที่มีโอกาสได้กำไรแล้ว ยังใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 5 แสนบาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ

3. ลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการออม

กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) เป็นกองทุนที่สามารถลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งจะมาแทนกองทุน LTF โดยกองทุน SSF ใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 30% ของรายได้รวมทั้งปี แต่ไม่เกิน 2 แสนบาท และไม่เกิน 5 แสนบาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ

4. ซื้อบ้านและคอนโด

ดอกเบี้ยในการผ่อนบ้าน-คอนโดที่เสียทั้งปี สามารถลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดถึง 1 แสนบาท

5. ช้อปดี มีคืน

อ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

• ช้อปดีมีคืน 2566 เปิดขั้นตอนใช้สิทธิ์ พร้อมสูตรคำนวณลดหย่อนภาษี

ช้อปดีมีคืน ปี 2566 ให้ผู้มีเงินได้ ซึ่งมีหน้าที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่ไม่รวมถึงห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือคณะบุคคลที่มิใช่นิติบุคคล หักลดหย่อนค่าซื้อสินค้าหรือค่าบริการ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม-15 กุมภาพันธ์ 2566 ตามจำนวนที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 4 หมื่นบาท

อ่านข่าวเพิ่มเติม

• รู้ยัง? บริจาคให้สถานศึกษาผ่าน e -Donation ลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: ยื่นภาษีออนไลน์ 2566 ได้ด้วยตัวเอง รวมทุกขั้นตอนที่นี่
• ภาษีต้องรู้ ใครมีหน้าที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2566 เงินอะไรบ้างต้องคิดภาษี