จากกระแสไลฟ์เจนนี่ สู่คู่มือภาษีที่คนรับจ้างไลฟ์สด-ขายของออนไลน์ต้องรู้
กระแสของ เจนนี่ ได้หมดถ้าสดชื่น หรือ รัชนก สุวรรณเกตุ กำลังมาแรง จากการรับงานไลฟ์สดขายสินค้าของแบรนด์ต่าง ๆ ในช่อง TikTok ของตัวเอง จนสร้างปรากฏการณ์ออเดอร์และยอดขายในแต่ละวันพุ่งหลักล้านบาท! (บางคนว่าไปถึงร้อยล้านกันแล้ว)
ทว่าเมื่อมียอดขาย เกี่ยวข้องกับเรื่องเงินๆ หลายคนเลยสงสัยเกี่ยวกับ ‘ภาษี’ ที่ผู้รับจ้างไลฟ์สดขายสินค้า รวมไปถึงพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์จะต้องนำส่งกรมสรรพากร Thairath Money จะพาผู้อ่านไปทำความเข้าใจเรื่องภาษีที่ใครทำธุรกิจออนไลน์ ควรรู้ไว้
เรื่องภาษีที่คนรับงานไลฟ์ - ขายของออนไลน์ต้องรู้
ขึ้นชื่อว่า “ภาษี” มีรายละเอียดยิบย่อยมากมาย เช่นถ้าเราเป็นมนุษย์เงินเดือน ที่มีรายได้จากการขายของออนไลน์ เมื่อจะยื่นภาษีจริง เราต้องแบ่งการยื่นให้ถูกประเภท ดังนั้น Thairath Money อยากชวนมาทำความเข้าใจว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีแบบไหน ซึ่งจะมี 8 ประเภท คือ
- 40 (1) : เงินได้เนื่องจากการจ้างแรงงาน เช่น รายได้ประจำ, เงินเดือน เป็นต้น
- 40 (2) : เงินได้จากการรับทำงานหรือตำแหน่งงาน เช่น ค่านายหน้า เป็นต้น
- 40 (3) : ค่าลิขสิทธิ์ กู๊ดวิลล์ หรือเงินรายปีที่ได้มาจากพินัยกรรม เป็นต้น
- 40 (4) : ดอกเบี้ย เงินปันผล และกำไรจากการโอนหุ้น เป็นต้น
- 40 (5) : เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน เงินหรือประโยชน์อย่างอื่น
- 40 (6) : เงินได้จากวิชาชีพอิสระ เช่น กฎหมาย, แพทย์, วิศวกรรม, สถาปัตยกรรม หรือบัญชี เป็นต้น
- 40 (7) : เงินได้จากการเป็นผู้รับเหมา
- 40 (8) : เงินได้จากธุรกิจ การพาณิชย์, เกษตร, อุตสาหกรรม, ขนส่ง, ขายอสังหาริมทรัพย์ หรืออื่น ๆ ที่นอกเหนือจากที่ระบุไว้ในประเภทที่ 1 ถึงประเภทที่ 7 แล้ว
กลับมาที่คำถามของเราคือ “คนที่รับจ้างไลฟ์ขายของต้องเสียภาษีประเภทไหน?” จากการสอบถามกับกรมสรรพากรพบว่า ถ้าคนที่รับจ้างไลฟ์ขายของนั้นจะจัดเป็นเงินได้ประเภท 40(2) ซึ่งเป็นเงินได้ของบุคคลธรรมดาที่ได้รับจากการทำงานให้ผู้ว่าจ้าง ส่วนกรณีคนขายของออนไลน์ จะถูกจัดเป็นเงินได้ประเภท 40(8)
ทั้งนี้ เมื่อถึงเวลาต้องยื่นภาษีจริง อาจมีรายละเอียดและวิธียื่นไม่เหมือนกัน เช่น กรณีของเงินได้กลุ่มคนขายของออนไลน์ ที่เป็นประเภท 40(8) บางคนต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี (ภ.ง.ด.94) ถ้าคุณมีรายได้เข้าเงื่อนไขตามนี้ คือ ในช่วง ม.ค. ถึง มิ.ย. มีเงินได้ประเภทที่ 5-8 และ มีจำนวนเกิน 60,000 บาท ก็ต้องยื่น ภ.ง.ด.94 ภายใน 1 ก.ค. ถึง 30 ก.ย. ของแต่ละปี
แน่นอนว่า ใครที่ยื่น ภ.ง.ด.94 ไปแล้ว จะเหมือนการจ่ายภาษีล่วงหน้า ดังนั้นในปีถัดไปยังต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี (ภ.ง.ด.90) ที่ต้องยื่นภายในวันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคมของปีถัดไป ส่วนเงินภาษีที่เราจ่ายไปแล้วในงวดครึ่งปี สามารถนำมาเป็น เครดิตหรือหักออกจากยอดภาษีที่ต้องชำระตอนสิ้นปี (ภ.ง.ด. 90) ได้
นอกจากนี้อีกภาษีสำคัญที่ คนค้าขายออนไลน์ต้องคิดถึงคือ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) โดยเฉพาะถ้ายอดขายของพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์รวมทั้งปี เกิน 1.8 ล้านบาท ภายใน 30 วันหลังยอดขายถึงเป้าหมายนี้ต้องไปจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
ซื้อขายออนไลน์ คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างไร
ตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร จะคำนวณภาษี 2 วิธี เปรียบเทียบกัน และชำระตามวิธีที่คำนวณได้มากกว่า
- วิธีที่ 1
เริ่มจากการนำเงินได้พึงประเมินทั้งหมดมารวมกัน จากนั้นหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนภาษี จะได้ออกมาเป็น 'เงินได้สุทธิ' เมื่อคูณกับอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได ก็จะได้ยอดภาษีที่ต้องจ่าย
สรุปง่าย ๆ คือเงินได้สุทธิ (เงินได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อนฯ) x อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องจ่าย
- วิธีที่ 2
นำเงินได้พึงประเมิน คูณด้วยอัตราภาษี 0.5% จะเท่ากับยอดภาษีที่ต้องจ่าย = ภาษีที่ต้องจ่าย
แต่หากคูณออกมาแล้วมียอดภาษีที่ต้องชำระไม่เกิน 5,000 บาท ให้เสียภาษีตามวิธีที่ 1
วิธีลดหย่อนฯ ภาษีของปี 2568 มีอะไรบ้าง?
อ่านมาถึงตรงนี้ เชื่อว่าหลายคนคงเห็นภาพและเข้าใจภาษีสำหรับคนที่รับจ้างไลฟ์ขายของ และขายของออนไลน์แล้ว เรามาดูในส่วนของการลดหย่อนภาษีฯ กันบ้าง ว่าจะมีทางเลือกแบบไหนบ้าง
สิทธิลดหย่อนฯ ภาษี 2568 ที่ควรรู้
1. ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว เช่น
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท (กรณีจดทะเบียนสมรส และคู่สมรสไม่มีรายได้)
- ค่าลดหย่อนฝากครรภ์และคลอดบุตร ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนบุตร คนละ 30,000 บาท
2. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มประกันฯ เงินออม และการลงทุน เช่น
- เงินประกันสังคม ลดหย่อนฯ ได้ไม่เกิน 9,000 บาท
- เบี้ยประกันชีวิตและประกันแบบสะสมทรัพย์ (ระยะเวลา 10 ปีขึ้นไป) สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา ไม่เกิน 15,000 บาท
- เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ลดหย่อนฯ ได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้ สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
3. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มเงินบริจาค เช่น
- เงินบริจาคทั่วไป ลดหย่อนฯ ได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักค่าลดหย่อนภาษี
- เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม เพื่อประโยชน์สาธารณะ และบริจาคเพื่อสถานพยาบาลของรัฐ ลดหย่อนฯ ได้ 2 เท่าของเงินบริจาคจริง สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักค่าลดหย่อนภาษี
- เงินบริจาคให้กับพรรคการเมือง ลดหย่อนฯสูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท
4. ค่าลดหย่อนกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ เช่น
- Easy e-Receipt 2568 ไม่เกิน 50,000 บาท ตามที่จ่ายจริง
- ค่าสร้างบ้านใหม่ ปี 2567 - 2568 เฉพาะค่าก่อสร้างบ้านใหม่ตามสัญญาจ้างที่ได้เริ่มก่อสร้างตั้งแต่วันที่ 9 เมษายน 2567 – 31 ธันวาคม 2568 ลดหย่อนฯ ได้ 10,000 บาท/จำนวนค่าก่อสร้างที่จ่ายจริงทุก 1 ล้านบาท (รวม VAT แล้ว) แต่รวมแล้วไม่เกิน 100,000 บาท
สุดท้ายนี้ ไม่ว่าจะเป็นผู้รับจ้างไลฟ์สดหรือเจ้าของร้านค้าออนไลน์ ‘ภาษี’ ก็ไม่ใช่เรื่องไกลตัวอีกต่อไป การทำความเข้าใจประเภทรายได้ วิธีคำนวณ และการใช้สิทธิลดหย่อนอย่างถูกต้องนั้นจะมีส่วนช่วยให้เราจัดการกับภาษีและบริหารเงินได้อย่างลงตัว
ที่มา: กรมสรรพากร [1] [2] [3] [4], ธนาคารกรุงศรีอยุธยา, [สมาคมนักวางแผนการเงินไทย](https://www.tfpa.or.th/9e6417ebffecef071/resources4_3_4_21.html#:~:text=%25E0%25B9%2580%25E0%25B8%2587%25E0%25B8%25B4%25E0%25B8%2599%25E0%25B9%2584%25E0%25B8%2594%25E0%25B9%2589%25E0%25B8%259B%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%25B0%25E0%25B9%2580%25E0%25B8%25A0%25E0%25B8%2597%252040(2,%25E0%25B8%2588%25E0%25B8%25B0%25E0%25B9%2580%25E0%25B8%259B%25E0%25B9%2587%25E0%25B8%2599%25E0%25B8%2581%25E0%25B8%25B2%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%259B%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%25B0%25E0%25B8%2588%25E0%25B8%25B3%25E0%25B8%25AB%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%25B7%25E0%25B8%25AD%25E0%25B8%258A%25E0%25B8%25B1%25E0%25B9%2588%25E0%25B8%25A7%25E0%25B8%2584%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%25B2%25E0%25B8%25A7), Finnomena.
อ่านข่าวการเงินส่วนบุคคล และการวางแผนการเงิน กับ Thairath Money เพื่อให้คุณ "การเงินดีชีวิตดี” ได้ที่ https://www.thairath.co.th/money/personal_finance
ติดตามเพจ Facebook : Thairath Money ได้ที่ลิงก์นี้ https://www.facebook.com/ThairathMoney
อ่านข่าวต้นฉบับได้ที่ : จากกระแสไลฟ์เจนนี่ สู่คู่มือภาษีที่คนรับจ้างไลฟ์สด-ขายของออนไลน์ต้องรู้
ข่าวที่เกี่ยวข้อง
- สรรพากรคาดเก็บภาษีเข้าเป้า 2.37 ล้านล้าน
- ทำไม? ภาษีย้อนหลัง อาจทำให้ธุรกิจ “ล้มละลาย”ได้
- ภาษี / ลงทุน / สวัสดิการ คู่มือการเงินครบสูตร สำหรับเหล่าคนทำงาน ฟรีแลนซ์ - ไรเดอร์
- รัฐบาลเร่งหามาตรการช่วยเหลือผู้ประกอบการรับมือภาษี "ทรัมป์"
- รอบรั้วการตลาด : ABPlas STeP ยกระดับพลาสมาพลังสะอาดเพื่ออาหารปลอดภัย
ตามข่าวก่อนใครได้ที่
- Website : www.thairath.co.th
- LINE Official : Thairath