一個城市的新市區及舊市區，最大差別是新市區通常都先有都市計畫，然後才有居民進駐，而舊市區則是先有居民，後來才有都市計畫。例如新北市的永和地區就是典型的舊市區，而台北市信義區則是新市區的典範。

看看永和的每條道路都很狹窄且彎彎曲曲，曾有計程車司機罵說：中永和的路沒有一條是直的！建築物都是一棟連著一棟，中間幾乎沒有空地。再看看信義計畫區，每條道路除了非常寬大之外，也都是非常筆直。建築物的空地比非常充足，整個地區一點都不會有壅擠的感覺，該地區主要用途是商業中心，住宅區也有特別規畫在一定範圍內。

這就是規畫的重要性，新舊市區只差在都市計畫的時間點。其實，凡事都必須事先規畫，未來才會照著計畫的方向發展，結果也才會與預期一致。家庭財務也是一樣，如果沒有事先規畫，就會走入兩個極端，不是過度花費就是太過於節儉。

因為沒有經過規畫，就不知道每月得要存多少錢，對過度樂觀的人來說，只要有錢不管未來如何，先享受再說吧，很容易就成了月光族。而過度保守的人，因為對未來沒有把握造成過度擔憂，即使有錢也不敢享用，老了之後徒留大筆財富給子孫，自己卻過著貧窮的日子，注定當守財奴。

月光族及守財奴這兩種極端，都不是我們所要的，理想的境界是可以即時享樂，又能夠顧及未來需求。要達到這個目標，唯有做好財務規畫才有機會達成。而財務規畫基本上分為短期與長期規畫兩種，短期規畫是做好一年內的財務預算，而長期規畫則是建立家庭的終身財務藍圖。

短期財務規畫
短期財務規畫主要針對一年內的收入及支出做出最好的調配，例如預估當年會有多少收入，那些費用是必備的，那些支出則是奢侈性開銷，每月應該儲蓄多少金額，才能配合長期的財務規畫。

短期規畫重點在年度收支，所以做好年度預算是最重要的，就是預備當年如何開支。一般來說，年收入對薪資族是相當固定的，但是支出變化就比較大，究其原因，多是奢侈性的費用如聚餐、國外旅遊、治裝費等，一不小心就會超支，所以才需要嚴謹的控制才行。

做好預算需要一個好的工具，一張簡單的家庭預算試算（Excel）就可以達到這目的。點選下載小孩教育基金的試算表。

檔案有預算表、日記帳及分類帳共3張的工作表。點選「預算表」，按照費用的類別，一項一項按月填入自己的支出預算，試算表會自動加總年度的總費用，以及每個月的現金流量。經常性的支出如電費、電信費、瓦斯、第四台等，可以依照去年的收據的數字調整就好。

預估的年收入減掉費用預算，就是當年預估的結餘，這時就得確定結餘可以存下來。為了消除人類的消費慾望，實務上做法是將預估可存下來的金額，以定期定額的方式投資基金，讓銀行在每月發薪日後就先行預扣下來，這樣就一定可以將這些錢存下來。

為了避免每月扣掉太多錢，造成生活的問題，或者扣太少錢，導致儲蓄金額減少，預算的編列必須非常慎重，不可應付了事。做完第一次預算後，檢討一下年度結餘，如果金額不夠多，就必須刪除部分奢侈性消費如治裝費、國內外旅遊等預算，反覆修正直到自己滿意為止。

長期財務規畫
長期財務規畫就是終身的財務藍圖，我們一生中，一定會有的需求就是小孩教育基金、退休金以及購屋規畫。除了這些之外，對於突如其來的狀況，也得有所準備，也就是風險管理。

不論是教育基金或者退休金，都會面臨通貨膨漲的問題，也就是如何估算未來經通膨調整後的費用，只要用Excel的公式就可以計算：

通貨膨漲調整後費用＝現值*（1＋通貨膨漲率）年數
Excel公式：＝現值*（1＋通貨膨漲率）年數

長期財務規畫示範表

小孩教育基金
小孩的高等教育費用才會是大筆開支，而且都發生在一定年數之後，如何規畫教育費用，用個例子來說明較清楚。

Michelle的小孩目前2歲，希望可以預先規畫大學及研究所的教育費用，大學及研究所一年的學費及生活費，依當時物價需要25萬元，可是小孩16年後才會開始上大學，經過每年2.0%通貨膨漲後，費用不知會漲到多少？若是投資報酬率為5.0%，現在得準備多少錢才足夠呢？

第1步：首先得先知道16年後，上大學及研究所的費用經通貨膨漲調整後，需要準備多少錢才足夠。下表「通膨調整後費用」欄位列出了大學4年及研究所2年的未來學費金額，「通膨調整公式」的欄位也列出這些數字的計算方式（編按：本文撰於2015年）。

大學4年及研究所2年的未來學費金額

第2步：經通膨調整後的金額知道以後，現在要準備多少錢，投資在5.0%投資報酬率的商品，才足夠支付未來的學費？因為總共有6年，年數都不一樣，所以必須每年分開算，公式如下：

教育基金＝通膨調整後費用／（1＋投資報酬率）年數
Excel公式：＝通膨調整後費用／（1＋投資報酬率）年數

以16年後大一，費用現值25萬元，經2.0%通膨調整後費用等於34萬3,196元〔＝250000*（1＋2.0%）16〕，以5.0%的投資報酬率計算，現在只需準備15萬7,222元〔＝343196／（1＋5.0%）16〕就夠了。第17～21年的金額也是用同樣的方法計算出來，只需將每一年的教育基金加總起來，總共是87萬8,465元，就是目前所需要準備的費用。

這金額確實不是個小數目，還好尚有16年的期間可以準備，那麼每月需要投入多少金額，才足以支付這6年費用？用Excel的PMT函數，很容易就計算出每月需投入6,656元〔＝PMT（5%／12,16*12,－878465）〕，通用公式如下：
＝PMT（投資報酬率／12,年數*12,－教育基金）

教育基金及每月需要投入金額，都跟投資報酬率相關，下表是Michelle在不同投資報酬率情況下，所需要的教育基金及每月投入金額。投資報酬率愈低，所需要的金額就愈少，若投資報酬率可以達到10%，只要37萬4,140元的教育基金足夠了，或者是每月投入金額只需3,913元，確實比5%的投資報酬率輕鬆很多。所以，投資報酬率是個關鍵因素。點選下載小孩教育基金的試算表。

Michelle在不同投資報酬率情況下，所需要的教育基金及每月投入金額

退休金
退休金是一筆不小的金額，當然也需要先行規畫，愈早開始投入，需要的金額就愈少。退休金所需金額跟預計退休年齡、每月需求金額、通貨膨漲率以及投資報酬率有關。退休時所需要準備的退休金額，可以用Excel的PV函數計算，公式如下：

＝PV（實質報酬率,需求年數,-每年費用）
實質報酬率＝（投資報酬率－通貨膨漲率）／（1＋通貨膨漲率）
每年費用＝每月費用現值*12*（1＋通貨膨漲率）^（退休年齡－目前年齡）

例如Jason目前30歲，目前已有50萬的退休準備，預計60歲退休，退休後預計每月需求相當於現值5萬元，若通貨膨漲率為2.0%，投資報酬率為6.0%，那麼退休準備金就是2,177萬｛＝PV〔（6%－2%）／（1＋2%）,100－60,5*12*（1＋2%）^（60－30）〕｝。

式子中的需求年數為40年（＝100－60），100歲減掉預計退休年齡60歲，也就是退休金可以使用到100歲。保險公司的退休金通常只可以用到平均壽命，以目前平均壽命82歲，看看目前現在有多少人的壽命超過82歲，這些人之後的日子又該怎麼辦呢？所以我都用100歲估算比較安全。

退休準備金算出來之後，通常都是以分期籌措，每月投資金額就看離退休還有多少年的時間。所以退休準備金額大小跟投資報酬率以及年數相關，Excel的PMT函數輕易就可計算出來，公式如下：

＝PMT（年報酬率／12,12*年數,-目前已有退休準備,退休準備金）

以Jason的例子，每年報酬率6%之標的，每月需投入：

＝PMT（6%／12,12*（60－30）,-50,2177）
＝1萬8,674元

30年後（60歲）時，投資淨值會達到2,177萬元，這金額足以支撐每年都相當於現值60萬元的費用，直到100歲為止。

若是Jason的投資報酬率可以提升，每月所需投入金額就可以減少，下表是不同投資報酬率情況下，每月所需投入金額。可以清楚看到投資報酬率愈高，每月所需投入金額愈低。當報酬率高到11%或12%，每月投入金額甚至低到負值，代表不需要另行投入，用現有的50萬退休準備就足夠了。點選下載退休金的試算表。

不同投資報酬率情況下，退休準備金及每月所需投入金額

風險管理
長、短期財務規畫做完還不夠，風險管理也非常重要。常聽到人家說計畫趕不上變化，發生這種狀況的原因有二：一個是規畫做的不夠確實，另一個就是有不可預期的狀況發生。其實只要是人，就一定有生老病死的問題，再加上意外突發事件，我們什麼時候會上天堂，沒有人會知道。最好的方式就是將可能發生的風險，利用保險來規避。

保險公司提供的險種非常多，必須買到具有保障的險種才有用，且保額要足夠才行。至於該買什麼樣的保險呢？一個簡單原則，問自己擔心什麼，然後買保障讓自己安心，除此之外其他的險種都是多餘的。

例如儲蓄險主要功能是儲蓄，並沒有太多保障功能，所以不用花保費在這險種。最常見的是小孩年紀還小，萬一擔負家庭主要經濟來源者失能或身故，會造成家庭生活困難，那麼經濟來源者就該買壽險來保障未來生活。一般都會建議買定期險就好，不需要用終身壽險，兩者保費相差甚多。通常保障涵蓋到兒女獨立即可，所以通常20年的定期險就足夠了。同樣的保費，20年定期險所得到的保障是終身壽險的好幾倍。

醫療險也是一樣，目前已經全民健保，只要補足健保沒有給付的部分即可。不管財務規畫做得再怎麼完善，若沒有將保障一起考量，萬一發生不幸事件，整個家庭的財務規畫將全部改變，而保險的功能就是讓財務規畫更完整。

結論
財務規畫是一個家庭非常重要的課題，雖然錢不是萬能，但是沒有錢可是萬萬不能，有了完整的家庭財務藍圖，按照所規畫之方式一步一步達成目標，整個家庭才有保障，也能夠更早完成財務自由的目標。簡報檔下載。

本文經授權轉載自怪老子理財

●小檔案＿怪老子

本名蕭世斌，為「怪老子理財」網站站長、《Smart智富》月刊專欄作家。台灣科技大學電子工程學系畢業，任職科技業25年，40歲開始理財，50歲達成財富自由。離開職場後，成立「怪老子學堂」，以理財教育為終生志業。

另著有《第一次領薪水就該懂的理財方法》、《怪老子教你：理專不想告訴你的穩穩賺投資法》、《怪老子教你這樣算：解答一生財務問題》、《薪水族非懂不可的理財課》DVD。

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