【日本消費稅2020】5分鐘帶你搞懂,日本旅遊購物如何免稅!

LIVE JAPAN 更新於 07月12日23:40 • 發布於 07月12日23:40

到日本旅行肯定會碰到的消費稅,時常是令海外觀光客困惑不已的制度,有些人在購物時會先按照價目牌上的價格先算好總額,但真正結帳時卻發現價格比原本算的還高,其最大的原因就是被加了消費稅的關係。
為了讓從各地遠道而來的旅人們在日本消費時不會再被結帳金額給嚇到,LIVE JAPAN這次就要來為大家講解日本消費稅的收費規則與基準,以及外國觀光客專屬的免稅規定,時常搞不清楚消費稅規則的你快來了解一下!

進擊的日本消費稅

消費稅是一種附加於商品或服務上來徵收的稅金,日本最初的消費稅僅為3%,於1989年開始實施。而消費稅實施至今已超過30年的時光,期間也也增稅了好幾次,最近一次上漲是在2019年10月時從8%漲到了10%。
雖然消費稅上漲可以讓政府有更多收入去應用在社會支出,但是卻也會造成國內消費景氣低迷的現象,因此2019年10月漲消費稅時日本政府制定了「減輕稅率」來減少消費景氣低迷的現象,但是這減輕制度就連日本人都搞不太清楚詳細規則,更何況是外國人。因此接下來就花一點篇幅來解釋何日本政府的「減輕稅率」制度吧。

日本消費稅必知①在超市購物一定要知道的「減輕稅率」制度

所謂的「減輕稅率」是指生活中必要民生用品為8%的稅制,例如蔬菜、水果之類的飲食用品等等,但是在外頭吃飯的話並不能算在減輕稅率的對象之中,也就是說如果你到飲食餐廳吃飯選擇在店內用餐的話那麼依然會被徵收10%稅金。
那麼這裡問題就來了,在超市裡買便當且帶到超市所設的座位上吃的時候究竟算不算內用?日本政府給的回應是,超市的便當是包含在減輕稅率的對象品中,所以一般徵收的消費稅會是8%,但如果在超市的內用座位上食用的話就應該要被徵收10%消費稅。等於說消費者如果打算要在超市的內用座位上就把便當打開來吃,那在結帳時還需要由消費者自行告知店員才行,實在是有些不方便。
也因為如此這減輕稅率在日本國內也是褒貶不一,幸好再收銀電子化及APP電子支付的流行幫助下才沒有造成太混亂的局面。至於這減輕稅率會實施到何時,目前日本政府還沒有給出個答案。
若不去看減輕稅率物品的話,現在在日本消費1000日圓會被徵收10%的消費稅,也就是100日圓,等於在結帳時會需要支付1100日圓才能購買到該物品。不過接下來就要來說說日本政府特別針對外國人所推出的免稅制度。

日本消費稅必知②外國旅者專用的消費免稅制度

Vassamon Anansukkasem / Shutterstock.com

所謂的免稅制度是針對外國旅行者等並非居住於日本領土內的人士,將「①特定物品」以「②一定方式」販售時得以免除消費稅的制度。想要利用免稅制度的外國人需要到免稅業者的指定商店去購物才能享有此權力,這些商店外都會有「Tax Free」或「免稅」的告示牌來提示此外國旅客到這消費可以免稅。
①特定物品
所謂的「特定物品」分為一般物品及消耗品兩種,一般物品是指家電、包包、手表等單價較高的東西,只要「不含稅消費滿5000日圓」即可免稅。而消耗品是指化妝品、醫藥品、衛生紙之類的消耗性生活日用品,消費額需要在「5000日圓~50萬日圓以內」方可免稅。
②一定方式
一定方式便是指需要經過一定的免稅手續才可以免稅價格購買商品的意思,例如購買時必須出示護照、離境時須向稅關出示購物記錄等義務事項。

日本消費稅必知③利用免稅制度時的注意事項

501room / Shutterstock.com

利用免稅制度來購買「消耗品」時店家會將商品放在一個袋子裡面,在購買旅客離境之前都不能夠拆開,一旦拆開將形同於日本消費使用,離境時海關可能會向旅客確認免稅物品的狀況,若是已經拆開則有可能會被徵收商品的消費稅額。「一般物品」的話則沒有此限制,打開來也是沒關係的。
原本在2018年之前「一般物品」與「消耗品」是分開計算的,都各需要滿5000日圓才能免稅,但在2019年新制度上路之後便改為合計滿5000即可免稅,不過缺點就是一般物品需要視作消耗品一同包裝密封起來才行。以下舉個簡單的例子給大家參考。
例①
同時購買3000日圓的包包(一般物品)和2500日圓的化妝品(消耗品)時因兩類商品皆未超過5000日圓,因此無法受理免稅。
例②(2019年之後)
同時購買3000日圓的包包(一般物品)和2500日圓的化妝品(消耗品)時累計消費金額超過5000日圓,因此得以免稅。

日本消費稅必知④免稅制度電子化

從2020年4月開始免稅店的手續將會電子化,預計在2021年9月30日之前逐漸推行至全日本的免稅店之中。屆時購物記錄將會直接數據化傳送至關稅局,海關在辦理離境手續時將可以直接從電腦上確認旅客的免稅購物明細。
雖然購買商品時一樣需要出示護照,但是就不需要外國旅客親自簽名,也不需要在護照上貼大大小小的購物明細了。不過因為是逐漸推行,所以在免稅電子化全面推行完成之前暫時還是會碰到依然維持原本免稅手續的商家。

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日本消費稅必知⑤「duty-free」與「Tax Free」的差別

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但就算是外國觀光客也不是拿著護照隨便走進一家店出示就能免稅,因為如果店家希望以免稅價格販售給消費者需要事先向國家提出申請許可,而目前日本並非所有的商家都有申請免稅販賣。在開始購物前還需要自己多留意一下店家是否有提供免稅服務。
那麼要如何分辨店家有沒有免稅呢?只要看店外及店內是否有「Tax Free」或「免稅」的告示即可。像是許多百貨公司、UNIQLO、BIC CAMERA等觀光客常去消費的商家都能看見,甚至有些超商也有提供免稅購物的服務。
這裡要教大家一個小知識,那就是「duty-free」和「Tax Free」其實是不一樣的。「duty-free」是指免除所有的稅金,也就是除了消費稅之外還免除了菸酒稅、關稅等其他稅金,結帳時需要出示護照及機票,並且大部分店家都位於機場出境區域內,所以都是在機場才會拿到購買的商品。而「Tax Free」僅僅是免除消費稅而已,但是只需出示護照即可,並且商品也可以當場帶走。

番外篇:2019年1月上路徵收的出國稅

出國稅是指離境時所徵收的稅金,目前在中國、美國等國家都有實施這個制度,日本的話則是規每位旅客每離境日本一次會被徵收1000日圓的出國稅定。
這個金額會和機場使用費一樣直接算在機票上來收取,所以旅客不必擔心自己需要額外去支付這筆稅金。目前只有未滿2歲幼童、轉機旅客(入境24以內離境)、因天候或其他理由等緊急情況臨時入境日本的人才不會被收取出國稅。

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節省日本消費稅,保護你的旅遊荷包

透過以上的說明,是否更了解日本的消費稅制度以及免稅方式呢?若是想要在日本旅遊時玩得更充裕、大買特買的話,建議一定要多多利用免稅制度,在消費之前,記得挑選有提供免稅、退稅服務的店家喔!
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