汽車保險，如何計算折舊？
先說結論：汽車保險真的非常非常重要，請務必投保再上路！
事發過程
（1）肇事車輛（馬自達）違規跨越雙黃線迴轉，結果撞到六個月新車（奧迪）。
（2）（奧迪）有投保【車體險】，所以修車費都由XX保險公司支付。
（3）XX保險公司付完修車費以後，會找（馬自達）要這筆錢。
（這叫做代位求償，原本（奧迪）得自己向（馬自達）要這筆錢，但因為有保車體險，所以當XX保險公司付完修車費，求償的權利就變成XX保險公司的）。
（4）由於和解談不攏，所以XX保險公司一狀告上法院。
（5）最後結果（馬自達）要賠償XX保險公司205萬元。
但是裡面有一些眉角，非常重要！
如果注意到的話（馬自達）也許不必付到205萬那麼高喔！
以下內容比較艱深，但非常重要，大仁盡量用簡單一點的方式說明：
（1）（奧迪）的修車工資約21萬，零件費用約225萬（看誰還敢不保第三人責任險）。
（2）車禍發生，零件損失可以主張「折舊」。
（簡單來說就是車子開久變舊了，如果原本舊的零件因為車禍而換全新的，那樣車主不是反而賺到嗎？）。ＰＳ：（工資無法折舊）
（3）折舊主要有兩種計算方式，第一種為「平均法」，第二種為「定率遞減法」。法官使用的折舊方法是「平均法」。
（4）要計算「折舊」得先看「固定資產耐用年數」：汽車是五年，機車則是三年。
平均法計算方式
平均法要先計算出零件的「殘價」。
計算公式為：（成本）÷（耐用年數+1）＝「殘價」。
範例：零件費用（225萬）÷（耐用年數5+1）＝約37萬5。
殘價計算出來以後，要看「固定資產折舊率表」。
汽車的耐用年數五年，折舊率20％。
計算公式為：（零件成本 - 殘價）X （20％） 。
範例：（225萬 - 37萬5）X （20％）＝37萬5。
但是因為奧迪車主只開六個月，因此（37萬5）X（6/12）＝18萬7。
這 18萬7，就是平均法計算下的「折舊」，需要從賠償金裡面扣掉的。
因此總理賠金額計算為：
（零件成本）-（折舊）+（工資）。
（225萬）-（18萬7）+（21萬）＝約228萬。
BUT，人生最機車的就是這個BUT！
因為有肇事責任比例的問題，因此（奧迪）的肇事責任為10％，在計算賠償金額的時候必須扣除。
因此（228萬）X（90％）＝205萬。
這205萬就是最終的賠償金額，也就是（馬自達）需要付給XX保險公司的錢（因為代位求償）。
BUT，人生最後悔的也是這個BUT！
前面大仁說折舊方法有兩種，第二種就叫做「定率遞減法」。
如果（馬自達）主張使用此法，將可以省下二十萬元啊！請看我娓娓道來。
定率遞減法計算方式
這種方法就比較簡單了，依照耐用年數來看，每年會遞減0.369的折舊。
假設100萬的新車，第一年的折舊就是（100萬）X（0.369）＝36萬9（折舊）。
因此即使是新車，第二年就剩下（100萬成本）-（36萬9折舊）＝63萬1（扣除折舊後的價值）。
第二年再計算就是（63萬1）X（0.369）＝23萬2（折舊）。
所以第三年的價值就是（63萬1成本）-（23萬2折舊）＝39萬9（扣除折舊後的價值）。
所以用這個算就方便多囉！
先將零件成本（225萬）列出來，然後直接乘以（0.369）＝83萬（折舊）。
但是（奧迪）只開六個月，所以（83萬）X（6/12）＝41萬。
這（41萬）就是用定率遞減法的折舊金額。
最終計算公式為：（成本）-（折舊）+（工資）。
範例：（成本 225萬）-（折舊 41萬）+（工資 21萬）＝205萬。
別忘了，這205萬還要計算（奧迪）的肇事責任10％。
因此（205萬）X（90％）＝184萬5。
184萬5 就是（馬自達）選擇「定率遞減法」後最終的賠償金額。
選錯方法，差很大！
剛才「平均法」計算後的賠償金額為 205萬。
但使用「定率遞減法」卻只需要賠償 184萬。
前後差距 21萬！！！
前後差距 21萬！！！！
前後差距 21萬！！！！！
當你明白後就會知道一個不同的主張，可能影響到 21萬的差距。
如果大仁是（奧達）的車主，會主張「平均法」，因為可以要到更多錢！
但反過來說（馬自達）方的，就會選擇用「定率遞減法」，因為可以賠比較少。
結論
這起事件的（馬自達）車主，如果有投保【財損】或【超額責任保險】，就不用太過擔心賠償金額的問題（當然前提要保足夠的額度）。
然而（奧迪）的車主也因為有投保【車體險】，因此修車的錢直接由xx保險公司支付，省下去跟對方要這兩百萬的功夫。
（備註：馬自達車主並沒有到法院做最後辯論，因此大仁猜測可能是打算擺爛不賠了）。
而xx保險公司付完修車費後，代位向（馬自達）要這筆錢。
但雙方談不攏，所以才告上法院，最終判決205萬（所以這是一起保險公司告人的案例）。
這個案例給我們的經驗是
（1）第三人責任險一定要投保，注意財損跟體傷的額度是否足夠。
（2）建議投保超額責任保險，因為可以補齊財損的缺口。
（3）如果擔心車禍後跟對方要不回「修車費」，可以投保車體險。
（4）如果擔心車禍後跟對方要不回「醫藥費」，請自行投保醫療險。
（5）請現在立刻馬上去查看你的汽車保險的保障內容。
不要讓一次的車禍意外，讓人生翻到谷底。
本文由淺談保險觀念專欄作家-保經大仁授權轉載，原文在此
