FI專欄｜如何解讀扣稅年金終身年期版本？ 固定年期及終身年期2大版本執優執劣？｜解碼師

延續上期為大家分析扣稅年金固定年期版本的要點後，今期系列將為大家分析扣稅年金終身年期版本的要點！

扣稅年金終身年期版本 3 大主要年期

扣稅年金終身年期版本主要有 3 個年期需要注意，分別是保費繳付期、保單年期及年金入息期。保費繳付期通常有 5 或 10 年選擇。保單年期通常是指保單到期日，通常是到終身。年金入息期是指派發年金的時間，通常由持有人（通常也是受保人）60 歲起至身故或 100 歲為止。

2 大保費繳付期與投保人（通常也是受保人）的投保年齡關係

2 大保費繳付期即 5 或 10 年的供款期，與投保人（通常也是受保人）的投保年齡有直接關係。5 年保費繳付期的投保人（通常也是受保人）的投保年齡通常由 18 至 70 歲，10 年保費繳付期的投保人（通常也是受保人）的投保年齡通常由 18 至 65 歲。因此，如以 70 歲年齡的投保人（通常也是受保人），不論是選擇 5 或 10 年的保費繳付期，都可於 75 歲時開始年金入息期，直至終身。

類似的總年金額魔鬼細節

與扣稅年金固定年期版本類似，不論投保人（通常也是受保人）年齡及保費繳付期，一般都只可由 60 歲開始提取年金，即開展年金入息期。根據保險業監管局法例規定，所有扣稅年金終身年期版本都需要在建議書內清楚演示保證年金額（最少 50%）及浮動年金額。因此，總年金額有最少半數是由保險公司保證，餘下半數於實際提取年金時將有上調或下降的機會。

比較延伸在退保價值

因此，投保人（通常也是受保人）在選擇扣稅年金終身年期版本時最直接的比較是相同總保費、保費繳付期、年金入息期及保單年期下，哪一間保險公司的產品派發的總年金額最高。除了比較總年金額保證及浮動 2 部份的佔比，亦需要格外比較保單年期到期日（通常是 100 歲）時保單餘下的退保價值。當然，退保價值愈高，不論總年金額保證及浮動 2 部份的佔比多少，較為讓投保人吸睛！

固定年期及終身年期版本直接比拚

扣稅年金固定年期及終身年期版本各有優缺點。一般而言，在相同總繳保費及保費供款期，同年齡的投保人（通常也是受保人）在固定年期的年金入息期收取的每月／年年金入息金額較高，收取年金入息期較短，餘下的退保價值較低。在終身年期版本，同年齡的投保人（通常也是受保人）的年金入息期收取的每月／年年金入息金額較低，收取年金入息期較長直至終身，餘下的退保價值卻較高。

在下一系列，將為大家分析那些人需要投保扣稅年金！

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